Se il testamento richiede che "denaro a portata di mano" sia distribuito tra i membri della famiglia, questo non include l'account IRA. In nessun caso verrebbe richiesto di fornire all'esecutore i proventi dell'IRA.
La designazione del beneficiario, supponendo che ti denomini direttamente, sostituisce qualsiasi disposizione nella volontà. Anche se la volontà afferma che un rollover dell'IRA o un IRA dovrebbe essere lasciato alla proprietà, la designazione del beneficiario ha la precedenza.
Key Takeaways
- Essere designato come beneficiario di un IRA ereditato sostituisce qualsiasi disposizione nella volontà del defunto. Gli asset che passano per designazione del beneficiario non sono considerati beni probati e non dovrebbero essere inclusi nella distribuzione tra i membri della famiglia che non sono designati come beneficiari. sono attività differite dalle imposte, le imposte non sono pagate fino a quando il beneficiario non prende una distribuzione dal conto. Poiché le distribuzioni IRA sono considerate redditi imponibili, non dovrebbero essere incluse in "contanti in mano" quando eseguono un testamento. dovrebbe essere distribuito entro cinque anni, a meno che questo periodo non sia prorogato formalmente in modo tale che le distribuzioni possano essere ricevute durante la vita del beneficiario.
beneficiari
La designazione di un beneficiario primario per un IRA o 401 (k) è molto importante. Sia che tu voglia lasciare il tuo account IRA al tuo coniuge o ai tuoi figli, devi designarli come beneficiari. Dovresti anche tenere aggiornato il tuo elenco di beneficiari IRA e 401 (k) al variare delle circostanze familiari.
Un testamento che richiede la distribuzione di "denaro a portata di mano" tra i membri della famiglia si riferisce alle attività probate del discendente. "Le attività che passano per designazione del beneficiario non sono attività probate e, pertanto, non sono soggette ai termini della volontà", ha affermato Michael Delgass, amministratore delegato di Sontag Advisory a New York. “Un account IRA è l'esempio più comune di questo tipo di risorsa. Tali attività hanno un accordo contrattuale con l'entità che le detiene (qui, la banca depositaria dell'IRA) che richiede a tale entità di pagarle al beneficiario."
Le regole di distribuzione dell'IRA ereditate varieranno a seconda che l'IRA sia ereditato o meno da un coniuge o da un non-coniuge. Se erediti un IRA dal tuo coniuge, può avere tutte le stesse regole di distribuzione del tuo IRA personale, ma un IRA ereditato da qualcuno diverso dal tuo coniuge può avere altre regole e politiche di distribuzione.
Soldi alla mano
Gli IRA e gli IRA ereditati sono conti differiti dalle tasse. Ciò significa che l'imposta viene pagata quando il titolare di un conto IRA o il beneficiario prende le distribuzioni, nel caso di un conto IRA ereditato. Le distribuzioni dell'IRA sono considerate entrate e, come tali, sono soggette alle imposte applicabili. Se la volontà si riferisce a "denaro a portata di mano" da distribuire tra i membri della famiglia, le distribuzioni IRA non sarebbero considerate denaro a portata di mano.
"I contanti disponibili si riferiscono a contanti facilmente accessibili e, poiché le distribuzioni dell'IRA sono tassabili, personalmente non lo includerei in contanti", ha affermato Adam Harding, consulente finanziario di Scottsdale, in Arizona.
Nel caso di IRA ereditati, la designazione del beneficiario principale ha la precedenza su qualsiasi direzione nella volontà. Se l'esecutore della proprietà chiede al beneficiario primario dell'IRA di restituire l'IRA alla proprietà, non è un'azione appropriata da intraprendere. Come beneficiario principale, hai tutti i diritti di ereditare l'IRA del tuo antenato.
La linea di fondo
Mantieni il tuo IRA ereditato e sii consapevole delle politiche di distribuzione e delle imposte su tali distribuzioni. Gli IRA ereditati devono essere distribuiti entro cinque anni dalla loro ricezione, oppure è possibile estendere tale periodo di tempo in modo che le attività ereditate possano essere distribuite sull'aspettativa di vita del beneficiario. In entrambi i casi, la distribuzione da un IRA ereditato è considerata reddito e tassata di conseguenza.
