Ci sono pochissime schiacciate nella pianificazione della pensione, ma la scelta di un individuo 401 (k) - noto anche come 401 (k) a un partecipante o solo 401 (k) - in più un SEP IRA può essere uno di questi. Se sei un unico proprietario e desideri massimizzare i tuoi contributi pensionistici con il costo più basso e la massima flessibilità, dai un'occhiata a questi cinque motivi per cui un individuo 401 (k) potrebbe essere giusto per te.
Key Takeaways
- Puoi contribuire di più a un individuo 401 (k) che a un SEP IRA. I singoli 401 (k) consentono prestiti, mentre i SEP IRA no. Avere un individuo 401 (k) invece di un SEP IRA può fare conversioni Roth IRA meno caro.
1. Contributi massimi pretassa
Un vantaggio chiave dell'individuo 401 (k) è che l'importo massimo che puoi contribuire è maggiore a tutti i livelli di guadagno netto rispetto a un IRA SEP. La tabella seguente mostra i contributi massimi che puoi apportare a diversi livelli di reddito e mostra che la differenza tra i due può essere considerevole.
Ad esempio, con $ 50.000 di utili netti, potresti contribuire fino a $ 34.294 a un individuo 401 (k), mentre l'IRA SEP raggiunge il massimo a soli $ 9.294 (a partire dal 2019). Questa è una differenza di $ 25.000 a favore dell'individuo 401 (k).
La tabella seguente mostra che i contributi massimi individuali per 401 (k) continuano a superare quelli per l'IRA SEP di $ 25.000 fino a quando gli utili netti raggiungono i $ 200.000. A quel punto, la differenza diminuisce, ma è ancora a favore dell'individuo 401 (k). Questi valori massimi presuppongono che tu possa beneficiare della riserva di recupero per chiunque abbia 50 anni o più, il che ti consente di contribuire con un importo aggiuntivo di $ 6.500 a un 401 (k) nel 2020; la SEP IRA non ha disposizioni di recupero.
| Utile netto prima delle detrazioni del piano qualificato | Contributo massimo individuale 401 (k) | Contributo IRA massimo SEP | Individuo 401 (k) - SEP IRA |
| $ 50.000 | $ 34.294 | $ 9.294 | $ 25.000 |
| $ 75.000 | $ 38.940 | $ 13.940 | $ 25.000 |
| $ 100.000 | $ 43.587 | $ 18.587 | $ 25.000 |
| $ 125.000 | $ 48.234 | $ 23.234 | $ 25.000 |
| $ 150.000 | $ 52.950 | $ 27.950 | $ 25.000 |
| $ 175.000 | $ 57.883 | $ 32.883 | $ 25.000 |
| $ 200.000 | $ 62.000 | $ 37.816 | $ 24.184 |
| $ 225.000 | $ 62.000 | $ 42.749 | $ 19.251 |
| $ 250.000 | $ 62.000 | $ 47.683 | $ 14.317 |
| $ 275.000 | $ 62.000 | $ 52.616 | $ 9.384 |
| $ 300.000 e oltre | $ 62.000 | $ 56.000 | $ 6.000 |
L'individuo 401 (k) batte SEP IRA per il massimo contributo del piano, indipendentemente dai guadagni netti. Per le imprese individuali che vivono in stati con un'imposta sul reddito elevata e per quelle con ulteriori fonti di reddito esterne, questa differenza potrebbe significare la differenza tra un rimborso e una fattura quando arriva il momento di fare le tasse. Poiché questa differenza si verificherà ogni anno, nel corso della tua carriera potrai inserire centinaia di migliaia di dollari in più nel tuo piano pensionistico.
2. I contributi sono discrezionali; Sono ammessi prestiti
I singoli contributi 401 (k) non sono obbligatori ogni anno. Ciò consente alle imprese individuali di gestire i propri flussi di cassa e contribuire al massimo importo negli anni buoni, contribuendo in misura minore o nulla se le loro attività peggiorano. Inoltre, i proprietari possono prendere prestiti per un importo pari a $ 50.000 o al 50% del valore dei benefici nel piano (a seconda di quale importo è inferiore).
Sebbene l'IRA di SEP non richieda contributi obbligatori, non ha tali disposizioni di prestito. La possibilità di prendere un prestito esente da imposte dal tuo individuo 401 (k) in caso di emergenza dovrebbe essere presa sul serio perché le imprese individuali hanno spesso redditi variabili di anno in anno.
3. Facilità, basso costo e flessibilità
I singoli account 401 (k) sono facili da aprire e gestire. Se ne apri uno presso un broker di sconto, potresti non sostenere alcun costo se non per il trading. Sono anche estremamente flessibili quando si tratta di investimenti. Inoltre, non è necessario presentare il modulo 5500 al servizio delle entrate interne, a condizione che il piano contenga risorse per un valore inferiore a $ 250.000. Ciò vale sia per i singoli piani 401 (k) che per i piani SEP IRA.
4. Conversioni Roth meno costose
Un altro notevole vantaggio dell'individuo 401 (k) è che a differenza della SEP IRA, non viene considerato nel determinare il costo proporzionale per una conversione Roth.
Supponiamo di avere un IRA SEP con $ 100.000 e un IRA tradizionale con $ 75.000 (di cui $ 30.000 rappresentano contributi non deducibili). Se converti il tuo totale IRA tradizionale del valore di $ 75.000, potresti solo escludere circa il 17% ($ 30.000 / $ 175.000) della conversione dal tuo reddito ordinario. Questo perché l'IRS richiede di ripartire i contributi non deducibili su tutti i saldi IRA, incluso SEP IRA.
Ora, diciamo che invece di avere la SEP IRA hai un individuo 401 (k) con $ 100.000, più il tradizionale IRA con $ 75.000. Ancora una volta, $ 30.000 di tale importo rappresentano contributi non deducibili. Se converti il tuo IRA tradizionale totale del valore di $ 75.000, potresti escludere il 40% ($ 30.000 / $ 75.000) della conversione dal reddito ordinario poiché il singolo 401 (k) non è incluso nel calcolo proporzionale. In entrambe le situazioni, stai convertendo $ 75.000 a Roth IRA, ma con l'individuo 401 (k) oggi paghi meno in tasse perché stai riconoscendo solo $ 45.000 ($ 75.000 x (1-0.40)) rispetto all'esempio con SEP IRA, in cui avresti riconosciuto $ 62.250 ($ 75.000 x (1-0, 17)) nel reddito imponibile.
Potresti anche fare un ulteriore passo avanti e spostare tutti i soldi pretax dal tradizionale IRA al singolo 401 (k). Quindi avresti $ 145.000 nella singola 401 (k) e $ 30.000 nella tua IRA tradizionale, di cui il 100% rappresenterebbe contributi non deducibili. In questo caso, è quindi possibile convertire l'IRA tradizionale da $ 30.000 ed escludere il 100% della conversione dal reddito ordinario, rendendolo una conversione Roth sostanzialmente esente da imposte.
5. L'opzione per eleggere i contributi di Roth
Conclusione
In molti casi, l'individuo 401 (k) è un'alternativa migliore alla SEP IRA per i proprietari individuali. Se sei abituato a versare contributi annuali a un SEP IRA, nota che la scadenza per aprire un individuo 401 (k) è il 31 dicembre, a differenza del SEP IRA, che hai tempo fino al 15 aprile dell'anno successivo per finanziare.
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