Sommario
- Perché fare un Backdoor Roth IRA?
- Come creare un Roth backdoor
- Segui le regole
- Quando non fare un Roth backdoor
- La linea di fondo
I redditi ad alto reddito non possono contribuire direttamente a un Roth IRA, ma grazie a una scappatoia fiscale possono ancora contribuire indirettamente. Se hai i requisiti per trarre vantaggio da questa scappatoia fiscale, dovresti. Il governo ha chiaramente sanzionato la pratica di contribuire a un Roth "attraverso la backdoor". Sarebbe più logico rimuovere semplicemente le limitazioni arbitrarie sul reddito dei contributi di Roth, ma questa è un'altra discussione.
Non siamo qui per parlare della logica del governo. Siamo qui per parlare di come massimizzare i risparmi per la pensione. E per massimizzare, intendiamo risparmiare decine o addirittura centinaia di migliaia di dollari sulle tasse nel corso degli anni.
Key Takeaways
- I redditi ad alto reddito che non possono contribuire direttamente a un Roth IRA possono essere in grado di contribuire indirettamente tramite un backdoor Roth e massimizzare i loro risparmi per la pensione. Roth IRA sono interessanti perché non hanno RMD e le distribuzioni sono esenti da tasse. Un Roth backdoor può essere creato contribuendo prima a un IRA tradizionale e quindi convertendolo immediatamente in un IRA Roth (per evitare di pagare le tasse su eventuali guadagni o avere guadagni che ti mettono oltre il limite di contributo).
Perché preoccuparsi di un backdoor Roth IRA?
Sia Roth che IRA tradizionali consentono ai tuoi soldi di crescere esentasse all'interno del conto. Tuttavia, Roth IRA ha un paio di vantaggi rispetto agli IRA tradizionali.
Innanzitutto, non hanno richiesto distribuzioni minime (RMD). Puoi lasciare i tuoi soldi nel tuo Roth per tutto il tempo che vuoi, il che significa che può continuare a crescere indefinitamente. Questa caratteristica potrebbe essere preziosa per te se ti aspetti di avere un reddito pensionistico sufficiente da un'altra fonte, come un 401 (k), e vuoi usare il tuo Roth come lascito o eredità. La mancanza di RMD semplifica anche un aspetto del tuo futuro processo decisionale finanziario, tenuta dei registri e preparazione fiscale. Ti farà risparmiare tempo e mal di testa in pensione quando preferisci goderti il tuo tempo libero.
In secondo luogo, le distribuzioni Roth - che includono le entrate sui tuoi contributi - non sono tassabili. Alcune persone pensano che le aliquote fiscali future saranno più alte delle aliquote fiscali attuali, quindi preferiscono pagare le tasse sui contributi del loro conto pensionistico, come si fa con un Roth che sulle loro distribuzioni, come si fa con un IRA tradizionale o 401 (k). Altre persone vogliono coprire le proprie scommesse fornendo contributi sia al lordo delle imposte sia al netto delle imposte, quindi hanno una posizione in entrambe le opzioni.
In una conversione Roth, non trasformi davvero la tua IRA tradizionale in una Roth IRA; trasferisci semplicemente i fondi da un conto all'altro.
Come creare un backdoor Roth IRA
Nel 2020 i singoli contribuenti con un reddito lordo rettificato modificato (MAGI) di $ 124.000 devono ridurre i limiti del contributo Roth IRA all'aumentare del loro reddito. A $ 139.000, non possono contribuire affatto.
I contribuenti sposati sono ulteriormente svantaggiati in quanto i loro limiti non sono il doppio dei limiti singoli. Invece, la loro capacità di contribuire si esaurisce con un MAGI di $ 196.000 e termina a $ 206.000, che equivale a $ 98.000 a $ 103.000 per coniuge.
Un IRA tradizionale non limita né impedisce alle persone con redditi più elevati di contribuire. La backdoor Roth sfrutta questo fatto. Per crearne uno, segui questi tre passaggi.
Passaggio 1. Contribuire a un IRA tradizionale
Per il 2020 puoi contribuire con un reddito inferiore o $ 6.000. Un coniuge che lavora può anche contribuire fino a $ 6.000 in più per un coniuge non lavorativo (o a basso reddito), a condizione che i contributi combinati di entrambi i coniugi (fino a $ 12.000) non superino il reddito del coniuge lavoratore (o entrambi i redditi del coniuge).
Le persone di età pari o superiore a 50 anni ottengono ogni anno $ 1.000 supplementari in contributi di recupero, il che significa che una coppia sposata potrebbe mettere ciascuno $ 7.000 in un IRA tradizionale per il 2020, per un totale di $ 14.000, a condizione che ogni coniuge sia almeno 50.
Se il tuo reddito è troppo elevato per contribuire a un Roth, anche il tuo reddito è troppo elevato per detrarre i tuoi contributi IRA tradizionali dalla tua fattura fiscale se tu o il tuo coniuge contribuite a un piano pensionistico sul lavoro. Se questa è la tua situazione, inserirai già dollari al netto delle imposte nella tua IRA tradizionale.
Passaggio 2. Converti immediatamente il tuo IRA tradizionale in un Roth IRA
Perché vuoi fare questo passaggio immediatamente? Perché se lasci i soldi nel tuo tradizionale IRA, potresti avere guadagni, e se hai guadagni, devi pagare le tasse su quei guadagni quando esegui la conversione. Se accumuli abbastanza guadagni e converti l'intero saldo del tuo account, avrai un contributo in eccesso che dovrai correggere. Mantieni la vita semplice: non procrastinare sulla tua conversione.
Passaggio 3. Ripetere il processo, se lo si desidera
Ogni anno in cui non puoi contribuire completamente a un Roth IRA con il normale modo di porta d'ingresso, approfitta del backdoor Roth.
70½
L'età in cui non puoi più contribuire a un tradizionale IRA.
Segui le regole
Ti consigliamo di rispettare le regole dell'Internal Revenue Service (IRS) sul tuo Roth IRA. Ecco cinque suggerimenti per aiutarti a farlo.
- Se disponi già di un IRA tradizionale al quale hai versato contributi deducibili dalle tasse, assicurati di seguire la regola proporzionale. Il modo più semplice per evitare di rispettare questa regola è avere un saldo pari a zero in tutti gli IRA tradizionali, gli IRA SEP e gli IRA SEMPLICI. Non rimuovere i fondi convertiti dall'IRA Roth per almeno cinque anni se hai meno di 59½ anni. Se li rimuovi prima, dovrai pagare una penalità del 10% a meno che non ti qualifichi per una delle eccezioni limitate. Poiché non puoi contribuire a un IRA tradizionale una volta compiuto 70½ anni, la tua capacità di usare la strategia Roth backdoor termina quindi pure. Non lasciare che il tuo contributo backdoor ricada nelle tue mani tra il contributo a un IRA tradizionale e lo spostamento in un Roth IRA. Potresti finire con una fattura fiscale inaspettata. Effettua invece un trasferimento da fiduciario a fiduciario (se i tuoi IRA tradizionali e Roth non si trovano nello stesso istituto finanziario) o un trasferimento dallo stesso trustee (se entrambi gli IRA sono nella stessa istituzione). Compila il modulo IRS 8606, IRA non deducibili, quando si presenta la dichiarazione dei redditi.
Quando non fare un backdoor Roth IRA
Potrebbero esserci circostanze in cui potrebbe non essere una buona idea fare un Roth backdoor da soli, anche quando:
- Ti aspetti di aver bisogno dei soldi che stai contribuendo alla backdoor Roth nei prossimi cinque anni. Dovrai pagare una penalità del 10% se la ritiri. Non sei sicuro di poter eseguire correttamente il processo ed evitare costosi errori fiscali. (In tal caso, chiedi aiuto a un pianificatore finanziario o ad un consulente fiscale.) Pensi che la regola proporzionale si applichi alla tua situazione, ma non capisci come fare la matematica per calcolare la tua responsabilità fiscale. (Ancora una volta, questo è solo un problema fai-da-te. Chiedi aiuto a un professionista.) Quest'anno hai portato un saldo 401 (k) da un vecchio datore di lavoro in un IRA. In tal caso, se fai anche un Roth backdoor, finirai per dover pagare le tasse.
La linea di fondo
Contribuire a un Roth IRA attraverso la backdoor è più complicato che contribuire in modo diretto, ma è la tua unica opzione se il tuo reddito supera i limiti IRS. Vale la pena fare i passi extra per molte persone perché un Roth ha benefici fiscali extra che un IRA tradizionale non ha. Per assistenza nell'esecuzione corretta del contributo Roth IRA backdoor, consultare un pianificatore finanziario o un consulente fiscale.
