È possibile trasferire rendite variabili qualificate - quelle stabilite con dollari al lordo delle imposte - in un IRA tradizionale. Le rendite qualificate sono spesso istituite dai datori di lavoro per conto dei loro dipendenti come parte di un piano pensionistico.
Le rendite variabili non qualificate - quelle stabilite con dollari al netto delle imposte - non sono idonee per il rollover in un IRA tradizionale, ma è possibile spostarle in altri tipi di conti non qualificati.
Caratteristiche delle rendite variabili
Una rendita variabile è un veicolo di investimento che ha alcune prestazioni di assicurazione sulla vita. Questi prodotti sono popolari nella pianificazione pensionistica perché offrono una crescita differita dalle imposte e alcune garanzie sul capitale, un flusso di reddito futuro e un beneficio in caso di morte per gli eredi.
Come altri prodotti di investimento, una rendita variabile può essere detenuta in un conto imponibile o in un piano pensionistico qualificato con agevolazioni fiscali. I fondi all'interno della rendita variabile possono essere allocati su sottoconti, che sono simili ai fondi comuni di investimento, per la partecipazione al mercato azionario o al mercato obbligazionario. In combinazione con l'esclusivo vantaggio del reddito garantito, i contratti di rendita sono utili come sostituzione della pensione o come supplemento per molti risparmiatori.
Rotolando sopra un'annualità a un IRA
Diversi piani di pensionamento del datore di lavoro si presentano sotto forma di un contratto di rendita variabile, come i piani 457 o 403 (b), in particolare nel settore pubblico. Quando le persone cambiano lavoro, possono ancora passare da una di queste rendite coperte dalle tasse a un tradizionale IRA esentasse.
Hai anche la possibilità di trasferire questi fondi a un Roth IRA, anche se le tasse saranno dovute sull'importo totale convertito.
Le rendite variabili acquistate al di fuori del luogo di lavoro possono anche essere trasferite a un'altra rendita qualificata tramite uno scambio 1035. Si tratta di un trasferimento non imponibile spesso utilizzato per accedere a un nuovo contratto di rendita con diverse opzioni di investimento, cavalieri migliori o spese inferiori. Finché i fondi rimangono nello stato qualificato, non sono previste imposte.
