I regimi pensionistici personali (PPS), noti anche come piani pensionistici personali, sono veicoli di investimento individuali con privilegi fiscali nel Regno Unito. Lo scopo principale di questi piani è quello di risparmiare per la pensione, ma alcuni piani forniscono anche prestazioni in caso di morte ai beneficiari designati della persona deceduta.
Che cos'è un regime pensionistico personale e come funziona?
Un PPS è un piano a contribuzione definita privata che è gestito per l'investitore da una compagnia assicurativa o impresa di investimento. L'investitore che istituisce il piano sceglie il fornitore e quel fornitore investe il denaro versato, fornendo una somma accumulata al momento del pensionamento dell'investitore. Al momento del pensionamento, l'investitore può utilizzare questo denaro per acquistare una rendita o semplicemente depositare il denaro in una banca e iniziare a prelevare il denaro per sopravvivere fino alla morte. Chiunque sia un lavoratore autonomo può iniziare una PPS. Inoltre, qualsiasi dipendente che lavora per un'azienda ma che non può aderire a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro è autorizzato ad avviare un PPS. In alcuni casi, un dipendente di un piano sponsorizzato dall'azienda che guadagna anche altrove potrebbe essere in grado di avviare un PPS.
Un individuo con un PPS può contribuire con un importo inferiore del 100% dei suoi guadagni annuali o dell'indennità attuale. A partire dal 2016, l'indennità annua è di 40.000 sterline. Pertanto, se un individuo guadagna 60.000 sterline, ad esempio, allora può investire 40.000 sterline in un PPS. D'altra parte, se l'individuo guadagna solo 30.000 sterline, può investire l'intero 30.000 sterline in un PPS. L'importo dell'indennità annua cambia ogni anno, quindi è consigliabile confermare l'importo con un professionista fiscale con sede nel Regno Unito al fine di determinare ciò che è legale. Il pagamento dell'importo forfettario finale dal PPS dipende da quanto viene versato ogni anno, da quanto tempo è in atto il piano, dalla selezione del titolo, dall'allocazione delle attività e dalle prestazioni del mercato. Mentre il conto dovrebbe aumentare di valore ogni anno, non vi è alcuna garanzia che ciò accada.
Scelte di investimento del regime pensionistico personale
I piani pensionistici basati sul datore di lavoro non offrono all'individuo una scelta su cosa investire. Questo non è vero con un PPS. Un individuo che investe in un PPS ha una certa flessibilità di scelta per i contributi di investimento. I piani in genere offrono fondi basati su liquidità, fondi obbligazionari aziendali, fondi azionari e investimenti internazionali. Sebbene di solito vi sia una scelta di investimento predefinita, gli investitori in PPS hanno un maggiore controllo sulla loro allocazione patrimoniale e possono adattare il loro portafoglio in base alla tolleranza al rischio e all'orizzonte temporale, che è importante nella pianificazione generale della pensione.
Altri vantaggi di un regime pensionistico personale
Oltre al vantaggio principale di consentire alle persone di pianificare la pensione in modi che non sarebbero in grado di altrimenti e di consentire la flessibilità delle scelte di investimento, gli SPA hanno alcuni altri vantaggi importanti e utili, come la possibilità di prendere una somma esentasse dal piano di pensionamento. Sebbene la maggior parte del piano sarà tassata al tasso di reddito dell'individuo, un investitore in un PPS ha la possibilità di prendere fino al 25% dei suoi risparmi come somma esentasse. Mentre questo ridurrà l'ammontare del reddito pensionistico dell'individuo al 75% dei suoi risparmi in SPA, il resto può essere usato per eliminare il debito, come un mutuo. Un investitore dovrebbe lavorare direttamente con un consulente finanziario per determinare la percentuale più vantaggiosa di somme forfettarie di PPS imponibili e non imponibili.
Un altro grande vantaggio di un PPS è un beneficio in caso di morte. Se il proprietario della PPS muore prima del pensionamento, un pagamento forfettario del saldo può essere effettuato a un coniuge o ad un altro beneficiario designato. In questo senso, un PPS è simile a una polizza di assicurazione sulla vita autofinanziata.
