L'assicurazione sulla vita è sempre stata determinante nel fornire alle famiglie e ai loro cari sicurezza finanziaria dopo la morte di un capofamiglia, ma le sue proprietà uniche possono essere utilizzate in diversi modi. Nessun altro veicolo finanziario può fornire il livello di liquidità che l'assicurazione sulla vita fa per determinate situazioni di vita e di affari quando l'accesso al capitale è essenziale.
Le proprietà uniche dell'assicurazione sulla vita
Fondamentalmente, l'assicurazione sulla vita è un semplice accordo in cui una persona con un interesse assicurabile paga un premio a una compagnia di assicurazioni sulla vita in cambio della promessa di una prestazione di morte da versare al beneficiario dell'assicurato. Con l'assicurazione sulla vita permanente, la polizza offre anche una componente di valore in denaro, che consente l'accumulo delle quote premium non utilizzate per coprire i costi assicurativi. Ciò che rende unica l'assicurazione sulla vita sono i vantaggi fiscali offerti al proprietario della polizza e ai beneficiari.
Il proprietario della polizza, che può essere o meno l'assicurato, può accumulare valori in denaro con guadagni esentasse. Il proprietario può accedere ai valori in contanti per qualsiasi scopo, tramite prelievi o prestiti sulla polizza, su base esentasse. Nel caso di prelievi, il proprietario della polizza non paga le tasse federali sul capitale, che viene fuori dalla polizza prima dei guadagni. I prestiti non sono tassabili, ma se non vengono rimborsati, l'indennità in caso di morte viene ridotta dell'importo del prestito. Infine, il beneficiario non paga le tasse sui proventi della prestazione in caso di morte. Le caratteristiche e i vantaggi fiscali dell'assicurazione sulla vita si combinano per fornire liquidità economica sia per gli individui che per le imprese.
Esigenze di liquidità per sopravvissuti
L'uso più basilare dell'assicurazione sulla vita è di fornire ai familiari superstiti una fonte immediata di capitale in caso di morte di un capofamiglia. In molte situazioni, i beni di una famiglia possono essere legati in casa, in un piano pensionistico o forse in un'azienda. Senza un'altra fonte di capitale, la famiglia potrebbe essere tenuta a liquidare le attività per coprire le spese finali, pagare i debiti o sostituire i redditi persi. L'assicurazione sulla vita fornisce la liquidità immediata di cui i membri della famiglia hanno bisogno in modo che possano evitare di vendere attività.
Esigenze di liquidità immobiliare
Per le famiglie con proprietà più grandi, i costi di insediamento immobiliare possono essere abbastanza significativi da richiedere alla famiglia di vendere beni di valore, comprese le proprietà immobiliari. Ciò può essere particolarmente problematico per le famiglie che hanno bisogno di mantenere un'azienda come attività in corso. I proventi esenti da imposte dell'assicurazione sulla vita possono essere utilizzati per compensare i costi di liquidazione, che possono includere le tasse sulla proprietà. Le famiglie spesso fanno affidamento sulla liquidità fornita dai proventi dell'assicurazione sulla vita per preservare le attività per le generazioni future. I pianificatori immobiliari in genere raccomandano di stipulare un'assicurazione sulla vita in un trust irrevocabile, che impedisce che i proventi vengano inclusi nella proprietà. Altrimenti, i proventi potrebbero aumentare il valore della proprietà, il che aumenterebbe l'imposta sulla proprietà.
Esigenze di liquidità aziendale
Le aziende usano l'assicurazione sulla vita come fonte di capitale quando muore una persona chiave o un partner. In molte aziende, la perdita di una persona chiave può avere un impatto sui ricavi e il costo per trovare un sostituto può essere costoso. L'assicurazione sulla vita fornisce la liquidità necessaria durante la transizione. Se un socio in affari muore, la famiglia del defunto avrebbe diritto a una quota dell'azienda. L'assicurazione sulla vita, acquistata come meccanismo di finanziamento per un contratto di compravendita, fornisce all'azienda la liquidità per acquistare gli interessi del partner deceduto dalla famiglia.
Assicurazione sulla vita di proprietà dell'azienda
Le aziende acquistano un'assicurazione sulla vita sulla vita dei dipendenti come mezzo per iniettare liquidità nel business. Le società che utilizzano polizze assicurative sulla vita di proprietà aziendale (COLI) in genere le finanziano con gli utili aziendali, ma la società potrebbe non detrarre sempre i premi come spesa aziendale. Il valore in contanti si accumula esentasse e la società può accedervi tramite prelievi o prestiti per qualsiasi scopo. Il COLI viene spesso utilizzato per finanziare un piano di remunerazione differito di un dirigente. Alla morte del dipendente, l'azienda riscuote il beneficio in caso di morte esentasse, che può essere utilizzato per qualsiasi scopo.
