Mentre il bambino si sposta verso l'età adulta, si affrontano diverse decisioni cardine. In ogni caso, parte della decisione implica il desiderio di aiutare il bambino a diventare più indipendente e responsabile. Ma una pietra miliare che potresti non prevedere, anche se farà parte della loro esperienza di crescita, è la presentazione della prima dichiarazione dei redditi a nome di tuo figlio.
Alla maggior parte degli studenti non viene insegnato come presentare le tasse a scuola, anche se l'IRS fornisce un intero sito Web per gli insegnanti intitolato Comprensione delle tasse. Le ragioni variano dal sottofinanziamento alla mancanza di interesse da parte degli studenti al fallimento generale del sistema educativo nell'individuare le competenze di cui gli studenti hanno bisogno, il che ha portato alla scoperta della Fondazione FINRA che solo il 17% degli intervistati dai 18 ai 34 anni ha in grado di dimostrare l'alfabetizzazione finanziaria di base, incluso come presentare le tasse.
La maggior parte dei bambini ha solo una vaga idea di quali siano le imposte sul reddito, per non parlare delle regole specifiche che devono rispettare. Diventa il tuo ruolo di genitore aiutare tuo figlio ad avviare questo rito di passaggio valutando i requisiti di deposito fiscale e / o ottenendo una guida da professionisti fiscali. Questo articolo è concepito come una "guida rapida" dei genitori su questo argomento. Copre le regole di base che dovresti conoscere per determinare quando tuo figlio deve (o dovrebbe) presentare un file. Offre anche suggerimenti per aiutare il bambino ad assumersi la responsabilità delle proprie faccende fiscali in futuro.
Stato figlio dipendente
Alcune persone credono erroneamente lo stato del loro bambino come dipendente, quindi non devono presentare le tasse. Questo semplicemente non è vero. Lo stato di figlio dipendente non impedisce a tuo figlio di presentare una dichiarazione dei redditi se soddisfa uno dei test nella sezione intitolata "Quando il tuo bambino deve presentare" "di seguito.
Per qualificarsi come dipendente, il bambino deve:
- Essere cittadino o residente legale; Non presentare un ritorno congiunto (se sposato); Sii tuo figlio, figlia, figliastro, figlio adottivo idoneo, fratello, fratellastro, fratellastro, figlio adottivo o prole di uno di essi; 19 anni alla fine dell'anno fiscale, o meno di 24 anni se uno studente a tempo pieno, o qualsiasi età se permanentemente e totalmente disabile; Vivi con te per più della metà dell'anno (si applicano alcune eccezioni); Affidati a te per almeno la metà del loro supporto; e essere rivendicato come dipendente solo da te.
Vale la pena notare che con l'approvazione del Tax Cuts and Jobs Act nel 2017, le esenzioni personali per i genitori e gli altri con persone a carico sono andate via, ma rimangono molte altre opportunità di risparmio fiscale. Questi includono lo stato di deposito del capofamiglia, il credito d'imposta per figli a carico, il credito per figli e cure a carico, il credito di reddito percepito, il credito di istruzione sull'opportunità americana, la detrazione degli interessi sui prestiti agli studenti e la detrazione delle spese mediche.
Quando il tuo bambino deve presentare un file
Quattro test determinano se un bambino deve presentare una dichiarazione dei redditi federale. Un bambino che soddisfa uno di questi test deve presentare:
- Il bambino ha un reddito non acquisito (da interessi di investimento, guadagni, ecc.) Sopra $ 1.100, Il bambino ha guadagnato un reddito superiore a $ 12.200, Il reddito lordo del bambino (guadagnato più non acquisito) è maggiore del maggiore di $ 1.100 o reddito guadagnato più $ 350, oppure i guadagni netti del bambino da lavoro autonomo sono almeno $ 400.
Si applicano regole aggiuntive per i bambini non vedenti, che sono tenuti a versare imposte sulla previdenza sociale e Medicare su mance o salari non denunciati o negati dal datore di lavoro, o coloro che ricevono salari da chiese esenti da imposte sulla previdenza sociale e Medicare del datore di lavoro.
Se il primo test di cui sopra richiede la presentazione di un reso e il minore non ha altri redditi oltre al reddito non acquisito, è possibile evitare un deposito separato per il proprio figlio facendo un'elezione descritta più avanti.
Quando tuo figlio dovrebbe presentare una richiesta
Il bambino dovrebbe presentare una dichiarazione dei redditi federale anche se non è richiesta se:
- Le imposte sui redditi sono state trattenute dagli utili, si qualificano per il credito di reddito guadagnato, hanno entrate sufficienti per guadagnare crediti di lavoro della sicurezza sociale, vogliono aprire un IRA o vuoi che tuo figlio acquisisca l'esperienza educativa delle tasse di deposito.
Nei primi due casi il motivo principale del deposito sarebbe quello di ottenere un rimborso se uno è dovuto, gli altri dipendono dal reddito o si basano sull'opportunità di iniziare a risparmiare per la pensione o di iniziare a conoscere la finanza personale.
Archiviazione per recuperare le imposte trattenute
Alcuni datori di lavoro trattengono automaticamente parte della retribuzione per le imposte sul reddito. Presentando in anticipo il modulo W-4, i bambini che non si aspettano di dover pagare alcuna imposta sul reddito (e che non hanno dovuto alcuna imposta sul reddito nell'anno di deposito precedente) possono richiedere un'esenzione. Se il datore di lavoro ha già trattenuto le tasse, il bambino dovrebbe presentare un reso per ricevere un rimborso dall'IRS.
Per ricevere un rimborso, tuo figlio deve presentare il modulo IRS 1040. (Il modulo 1040EZ, usato in precedenza, non è più valido.) È probabile che tuo figlio dovrà solo presentare il modulo 1040 e non dovrà includere ulteriori pianificazioni. Il bambino deve firmare il modulo, allegare una copia di qualsiasi modulo W-2 fornito dal datore di lavoro e l'IRS elaborerà il rimborso. Anche se gli importi trattenuti sono piccoli, è necessario aiutare il bambino a presentare il modulo 1040 a richiedere un rimborso. È rapido, semplice e, soprattutto, insegna a tuo figlio che conta ogni dollaro fiscale.
Archiviazione per segnalare reddito da lavoro autonomo
Il bambino può dichiarare i redditi da lavoro autonomo utilizzando il modulo 1040 e l'allegato C (per determinare il profitto). (Come per il modulo 1040EZ, la tabella C-EZ non viene più utilizzata.) Se il bambino ha un reddito da lavoro autonomo netto di almeno $ 400 ($ 108, 28 se il bambino è impiegato da una chiesa o un'organizzazione religiosa esente dalle tasse sulla previdenza sociale e Medicare del datore di lavoro), il bambino deve presentare un file.
Per determinare se tuo figlio deve pagare le tasse di lavoro autonomo (essenzialmente le tasse di previdenza sociale e Medicare per coloro che sono lavoratori autonomi), utilizza la Tabella SE. Il bambino potrebbe dover pagare tasse di lavoro autonomo del 15, 3%, anche se non è dovuta alcuna imposta sul reddito.
Archiviazione per guadagnare crediti di lavoro di sicurezza sociale
I bambini possono iniziare a guadagnare crediti lavorativi verso le future prestazioni previdenziali e Medicare quando guadagnano una quantità sufficiente di denaro, presentano le dichiarazioni fiscali appropriate e pagano la Federal Insurance Contribution Act (FICA) o l'imposta sul lavoro autonomo. Per il 2019, tuo figlio deve guadagnare $ 1.360 per ottenere un singolo credito. Possono guadagnare un massimo di quattro crediti all'anno.
Se i guadagni provengono da un lavoro coperto, il datore di lavoro di tuo figlio toglierà automaticamente l'imposta FICA dal suo stipendio. Se i guadagni provengono dal lavoro autonomo, il bambino paga le tasse di lavoro autonomo trimestralmente o quando effettua la presentazione in aprile.
Archiviazione per aprire un IRA
Potrebbe sembrare un po 'prematuro considerare tuo figlio prendere in considerazione l'apertura di un Conto pensionistico individuale (IRA) - l'IRS lo chiama un Accordo di pensionamento individuale - ma se hanno ottenuto un reddito, è perfettamente legale. A proposito, i redditi guadagnati possono provenire da un lavoro come dipendente o autonomo.
Sebbene tuo figlio possa aprire un IRA tradizionale o Roth e contribuire fino al 100% del reddito netto, un IRA Roth ha più senso poiché gli interessi matureranno esentasse per molti anni. Inoltre, i contributi (anche se non i guadagni su quei soldi) possono essere ritirati in qualsiasi momento senza tasse e penalità.
Archiviazione a fini didattici
La dichiarazione dei redditi può insegnare ai bambini come funziona il sistema fiscale degli Stati Uniti, aiutandoli nel contempo a creare abitudini di archiviazione valide per il futuro. In alcuni casi, può anche aiutare i bambini a iniziare a risparmiare denaro o guadagnare benefici per il futuro, come indicato sopra.
Anche se tuo figlio non ha diritto a un rimborso, desidera guadagnare crediti previdenziali o aprire un conto pensionistico, apprendere come funziona il sistema fiscale è abbastanza importante da giustificare lo sforzo.
Cosa hai bisogno di sapere
Quando si tratta di aiutare tuo figlio a presentare le imposte sul reddito, dovresti sapere quanto segue:
- Legalmente, tuo figlio ha la responsabilità primaria di presentare e firmare le proprie dichiarazioni dei redditi. Questa responsabilità può iniziare a qualsiasi età, forse ben prima che tuo figlio possa eleggersi. Secondo la Pubblicazione IRS 929 , "Se un bambino non può presentare il proprio ritorno per qualsiasi motivo, come l'età, il genitore, il tutore o altra persona legalmente responsabile del bambino deve presentare la domanda per il bambino". Il bambino può ricevere avvisi di carenza fiscale e persino essere controllati. In questo caso, è necessario informare immediatamente l'IRS che l'azione riguarda un bambino. Secondo la pubblicazione IRS 929, "L'IRS tenterà di risolvere la questione con il genitore (i) o il tutore (i) del minore coerentemente con la propria autorità".
Segnalazione del reddito del bambino sulla dichiarazione dei redditi
A tuo figlio potrebbe essere consentito di saltare la presentazione di una dichiarazione dei redditi separata e di includere le proprie entrate nella dichiarazione, ma solo se:
- L'unico reddito di tuo figlio è costituito da interessi, dividendi e plusvalenze (reddito non acquisito), tuo figlio aveva meno di 19 anni (o meno di 24 anni se uno studente a tempo pieno) alla fine dell'anno, il reddito lordo di tuo figlio era inferiore a $ 11.000 A tuo figlio sarebbe richiesto di presentare una dichiarazione a meno che tu non faccia questa elezione, Tuo figlio non presenta una dichiarazione congiunta per l'anno, Non sono stati effettuati pagamenti fiscali stimati per l'anno e nessun pagamento in eccesso dell'anno precedente (o da qualsiasi ritorno modificato) sono stati applicati a quest'anno con il nome e il numero di previdenza sociale di tuo figlio, nessuna imposta sul reddito federale è stata trattenuta dal reddito di tuo figlio in base alle regole di ritenuta d'acconto e sei il genitore il cui ritorno deve essere utilizzato quando si applicano le norme fiscali speciali per i bambini.
Includi il reddito non acquisito di tuo figlio nella tua dichiarazione dei redditi utilizzando il Modulo 8814 IRS. È importante notare che ciò potrebbe comportare un'aliquota fiscale più elevata (fino al 37%) rispetto a se il bambino avesse presentato la propria dichiarazione dei redditi. Tutto dipende dalla quantità di reddito non acquisito che tuo figlio riferisce.
Cose da discutere con il tuo bambino
Quando tuo figlio inizia a guadagnare i propri soldi, inizia subito a parlare di tasse.
- Vai su quel primo stub di stipendio. Parla dei guadagni lordi, di eventuali detrazioni per le imposte sul reddito e di eventuali detrazioni per le imposte FICA (previdenza sociale e assistenza sanitaria statale). Di 'a tuo figlio che, a seconda del reddito totale dell'anno, probabilmente possono ricevere un rimborso delle imposte sul reddito trattenute ma che FICA le detrazioni non saranno rimborsate e continueranno a essere trattenute dai salari guadagnati. Sarebbe anche un buon momento per spiegare le basi della sicurezza sociale e Medicare e i vantaggi di guadagnare crediti in questi programmi.Se sembra che il lavoro autonomo di tuo figlio le entrate supereranno i $ 400, avranno le stesse discussioni su tale processo e sulle diverse forme che potrebbero dover presentare, nonché sulla necessità di conservare le entrate delle spese e sul perché. Spiega che sono necessarie due informazioni su ogni forma di imposta sul reddito: il contribuente nome e codice fiscale (di solito il numero di previdenza sociale per i bambini). Poiché l'IRS desidera che questi due elementi corrispondano ai dati che ha in archivio, ricorda a tuo figlio di non usare i soprannomi nelle dichiarazioni dei redditi. Sottolinea che le dichiarazioni dei redditi sono normalmente previste entro il 15 aprile di ogni anno ma che possono presentare in anticipo se sono pronte. L'IRS in genere inizia ad accettare le dichiarazioni a partire da gennaio. Assicurati che tuo figlio capisca che i registri fiscali sono confidenziali e che non dovrebbero lasciarli dove gli occhi indiscreti possono vederli. Incoraggia tuo figlio a firmare la propria dichiarazione dei redditi e i moduli, se possibile. Ricorda loro che stanno firmando sotto "pena di spergiuro", il che significa che se il loro ritorno non è onesto, rimarranno sotto giuramento. Rafforzare l'importanza di prestare attenzione alle tasse, archiviare in tempo e prendere sul serio gli obblighi dell'IRS.
La linea di fondo
Spetta a te discutere e insegnare la dichiarazione dei redditi a tuo figlio. Il modo migliore per farlo è iniziare presto, avere pazienza e seguire attentamente il bambino attraverso il processo. Spiega completamente quanto è necessario, ma non pensare di dover affrontare ogni angolo della legge fiscale. Dopotutto, può essere piuttosto difficile per i contribuenti esperti. Infine, consulta un professionista fiscale se rimani bloccato.
