Come funziona un hra?

Sommario

• Chi finanzia un HRA?
• Come partecipare
• Spese rimborsabili
• Logistica di rimborso
• Prestazioni fiscali
• Utilizzo di un HRA con un HSA o FSA
• La linea di fondo

Gli accordi di rimborso sanitario (HRA) sono un vantaggio che alcuni datori di lavoro offrono ai propri dipendenti per aiutare con le spese sanitarie. Sono un modo per le aziende di rimborsare i lavoratori per questi costi e i rimborsi sono generalmente esenti da tasse se utilizzati per spese mediche qualificate.

A partire da gennaio 2020, il governo consentirà ai datori di lavoro di offrire ai propri dipendenti due nuovi tipi di HRA. Il primo si chiama "copertura individuale HRA" e le aziende possono offrirlo solo se non offrono un'assicurazione sanitaria di gruppo.

I dipendenti possono utilizzare questi HRA per acquistare la propria assicurazione sanitaria completa con dollari di pretax dentro o fuori lo scambio di assicurazione sanitaria. Copertura individuale Gli HRA possono anche rimborsare i dipendenti per spese sanitarie qualificate come rimborsi e franchigie.

Spetta ai datori di lavoro quanto contribuire agli HRA di copertura individuale dei dipendenti, tranne per il fatto che tutti i lavoratori della stessa classe di dipendenti devono ricevere lo stesso contributo. I lavoratori più anziani o che hanno persone a carico possono ricevere di più.

In base alle nuove regole, i datori di lavoro che continuano a offrire un'assicurazione sanitaria di gruppo tradizionale possono anche offrire il secondo nuovo tipo: "esclusi gli HRA a benefici". Questi piani rimborsano ai dipendenti fino a $ 1.800 all'anno in spese mediche qualificate. I dipendenti possono iscriversi a una HRA a benefici esclusi anche se rifiutano la copertura assicurativa sanitaria di gruppo, ma non possono utilizzare i fondi per acquistare un'assicurazione sanitaria globale. Tuttavia, possono utilizzare i fondi per pagare l'assicurazione sanitaria a breve termine, i premi per l'odontoiatria e la vista e le spese mediche qualificate.

Key Takeaways

• A partire dal gennaio 2020, i datori di lavoro di tutte le dimensioni possono offrire ai propri dipendenti il ​​rimborso di alcuni costi sostenuti per l'acquisto di piani di assicurazione sanitaria individuale invece di offrire un'assicurazione sanitaria di gruppo. Tali accordi di rimborso, denominati HRA a copertura individuale, possono anche rimborsare i dipendenti per cure mediche qualificate spese come la coassicurazione e le franchigie. I datori di lavoro che continuano a offrire una copertura di gruppo possono anche offrire ai propri dipendenti, ad eccezione degli HRA a beneficio, il rimborso dei dipendenti per spese mediche qualificate, ma non per premi assicurativi sanitari completi.

Chi finanzia un HRA?

Gli HRA sono interamente finanziati con denaro del datore di lavoro. Un HRA non è un account (anche se potresti vederlo erroneamente indicato in quel modo). È un accordo di rimborso tra dipendente e datore di lavoro. I dipendenti non possono investire il saldo e non guadagna interessi. Se partecipi a una HRA, non vedrai alcuna detrazione dal tuo stipendio.

Invece, il tuo datore di lavoro decide quanto è disposto a rimborsarti per le spese sanitarie su base mensile o annuale. Se alla fine dell'anno hai ancora un saldo, può passare al prossimo anno a condizione che il tuo datore di lavoro continui a offrire l'HRA e tu continui a partecipare, ma potrebbe anche non farlo: tale decisione spetta al tuo datore di lavoro, pure.

Come partecipare

Per partecipare a una HRA, è necessario partecipare durante il periodo di iscrizione aperta del datore di lavoro. Se hai un evento di vita valido, puoi iscriverti al di fuori dell'iscrizione aperta. Anche i coniugi e i figli che partecipano al piano di assicurazione sanitaria del datore di lavoro possono essere rimborsati tramite una HRA. Sfortunatamente, se sei un lavoratore autonomo, non puoi utilizzare un HRA.

Spese rimborsabili

Spetta al tuo datore di lavoro decidere quali spese ti verranno rimborsate. La spesa deve essere una spesa medica qualificata elencata nella Pubblicazione 502 dell'IRS, ma il datore di lavoro può utilizzare un elenco più ristretto. In generale, i dipendenti possono utilizzare un HRA per essere rimborsati per spese mediche qualificate per le quali la loro assicurazione sanitaria non paga, come le spese mediche e farmaceutiche che devono pagare di tasca propria prima di incontrare una franchigia, nonché una coassicurazione che si applica dopo l'incontro una franchigia.

Le spese mediche qualificate includono costi come visitare il medico quando si è malati, farsi i raggi X o fare un intervento chirurgico. Anche le spese per l'odontoiatria e la vista si qualificano, così come alcuni articoli da banco, come ausili per il test del diabete, monitor della pressione arteriosa e soluzione per lenti a contatto.

Tuttavia, i datori di lavoro non possono permetterti di utilizzare fondi HRA per cose che l'IRS non consente. Non è possibile utilizzare un HRA per medicinali da banco a meno che il medico non abbia scritto una prescrizione per loro. Inoltre, non è possibile utilizzare un HRA per essere rimborsati per i costi sostenuti prima che la partecipazione HRA diventasse effettiva o per i costi di un altro anno.

$ 14.862

Il contributo medio del datore di lavoro a una HRA per coprire i premi per una famiglia nel 2018; il contributo medio del datore di lavoro per una sola persona era $ 5.648.

Logistica di rimborso

Spesso, l'amministratore di HRA sarà in grado di verificare automaticamente il reclamo, ma a volte è necessario presentare una fattura dettagliata dal proprio fornitore di servizi sanitari per convalidare il reclamo. Per legge, nessuna spesa è troppo piccola per essere rimborsata, ma il tuo datore di lavoro potrebbe richiedere di accumulare un importo minimo di spese rimborsabili prima che emetta un assegno.

Il datore di lavoro sceglie come rimborsare le spese mediche qualificate. Potresti ricevere una carta di debito in modo da poter pagare le spese secondo necessità, oppure potresti dover pagare in anticipo, quindi richiedere il rimborso. Alcuni piani rimborseranno direttamente il medico, quindi non è necessario utilizzare una carta di debito o attendere di riavere i tuoi soldi.

Il massimo che puoi rimborsare ogni anno è quello che il tuo datore di lavoro decide. Nel 2018, il contributo medio del datore di lavoro a una HRA per aiutare i lavoratori coperti a pagare i premi è stato di $ 5.648 per la copertura singola e $ 14.862 per la copertura familiare, secondo l'indagine 2018 sui sussidi per la salute dei datori di lavoro della Kaiser Family Foundation, i datori di lavoro hanno contribuito con $ 1.149 per i single e $ 2.288 per le famiglie per pagare spese mediche qualificate. Se il tuo datore di lavoro lo consente, potresti essere in grado di spendere l'importo rimanente nella tua HRA entro un periodo limitato se sei licenziato.

Prestazioni fiscali

Non è necessario segnalare la propria partecipazione a una HRA sulla dichiarazione dei redditi. L'importo che il datore di lavoro è disposto a rimborsare per le spese mediche attraverso un HRA non è considerato reddito imponibile, né gli importi effettivi rimborsati, a condizione che vengano investiti in spese mediche qualificate come definite dall'IRS e dal datore di lavoro.

Eccezioni alle distribuzioni esentasse si applicano in alcune situazioni: se il datore di lavoro paga i rimborsi non utilizzati alla fine dell'anno o quando lasci il lavoro, i soldi saranno considerati reddito imponibile. Dal momento che non viene utilizzato per rimborsarti per spese mediche qualificate, viene trattato come reddito ordinario.

Utilizzo di un HRA con un HSA o FSA

Riesci a combinare un HRA con un HSA o un FSA? Prima di rispondere a questa domanda, è importante precisare il significato di questi altri due acronimi. Ecco un breve promemoria, poiché i termini dell'assicurazione sanitaria possono creare confusione:

• Gli HSA sono conti di risparmio sanitario, che devono essere utilizzati con un piano sanitario altamente deducibile (HDHP). I contributi possono provenire sia da datori di lavoro che da dipendenti, il saldo può essere investito e rinnovato di anno in anno e il conto va con te quando cambi lavoro. (Questi conti possono anche essere utili come veicoli di risparmio previdenziale.) Gli FSA sono conti di spesa flessibili (noti anche come accordi di spesa flessibili), che non devono essere utilizzati con un HDHP. I contributi provengono solo dalle detrazioni sui salari dei dipendenti e il saldo non può essere investito e non guadagna interessi. I fondi FSA devono essere utilizzati nell'anno di piano in corso, sebbene alcuni datori di lavoro consentano di versare piccole somme o concedere ai dipendenti un periodo di tolleranza all'inizio dell'anno successivo per esaurire il saldo. Inoltre, gli FSA non vengono con te quando cambi lavoro.

Nella maggior parte dei casi, non è possibile utilizzare un HRA insieme a un conto di risparmio sanitario (HSA). Tuttavia, è possibile avere sia un HRA che un FSA. Altrimenti, è un reddito ancora più non tassabile che puoi utilizzare per le spese mediche. Puoi contribuire fino a $ 2700 a una FSA nel 2019 e il tuo datore di lavoro prenderà quei soldi dalla tua busta paga.

La domanda è se hai sia un HRA che un FSA, quale conto dovresti usare per pagare una determinata spesa medica? Se una spesa è coperta solo da un conto o dall'altro, hai la tua risposta. Se è idoneo a essere pagato da uno dei due account, dovrai conoscere le regole del tuo datore di lavoro su quale account paga per primo. Probabilmente è ovvio, ma non puoi fare il doppio tuffo ed essere rimborsato per le stesse spese da entrambi i conti.

La linea di fondo

Se il tuo datore di lavoro ti offre un nuovo tipo di HRA chiamato HRA a copertura individuale al posto dell'assicurazione sanitaria di gruppo, riceverai un rimborso esente da imposte per i premi che pagherai per l'assicurazione sanitaria completa che acquisti durante o fuori dallo scambio. Puoi anche essere rimborsato per spese mediche qualificate come la coassicurazione e le bollette che paghi prima di incontrare la franchigia.

Gli HRA possono variare in modo significativo da un datore di lavoro all'altro in termini di quanta copertura offrono e quali spese saranno rimborsate. Quindi, mentre questo articolo ha fornito un'ampia panoramica di cosa aspettarsi, ti consigliamo di leggere la descrizione del piano di riepilogo del datore di lavoro del suo HRA, se ne offre uno, per ottenere i dettagli.