Sommario
- Come funzionano gli IRA SEP
- Esempio di un SEP IRA
- Come funzionano gli IRA SEMPLICI
- Esempi IRA SEMPLICI
Sebbene una pensione semplificata per i dipendenti (SEP o SEP IRA) e SIMPLE IRA abbiano somiglianze, differenze distinte le distinguono l'una dall'altra.
Entrambi sono piani sponsorizzati dal datore di lavoro che offrono ai dipendenti un modo agevolato dal punto di vista fiscale per risparmiare per la pensione. I contributi aumentano le imposte differite fino a quando non vengono ritirati in pensione. Come suggeriscono i loro nomi, ognuno è progettato per essere facilmente impostato e conveniente, in particolare rispetto a un piano 401 (k). Nessuna delle due opzioni richiede report IRS annuali.
Diamo un'occhiata a come funzionano e come differiscono.
Key Takeaways
- Gli IRA SEP e SEMPLICI sono stati progettati per facilitare ai datori di lavoro la predisposizione di piani pensionistici a favore delle agevolazioni fiscali per i dipendenti. Solo i datori di lavoro possono contribuire a un IRA SEP. Le imprese con meno di 100 dipendenti possono creare un IRA SEMPLICE, mentre le imprese di qualsiasi dimensione possono impostare un SEP IRA.
Come funzionano gli IRA SEP
Un IRA SEP consente ai datori di lavoro un metodo semplificato per contribuire ai dipendenti e alla loro pensione. Solo i datori di lavoro, compresi i lavoratori autonomi, possono contribuire a un SEP IRA.
Un IRA SEP consente ai datori di lavoro di regolare la quantità di denaro versata, in base al flusso di cassa dell'azienda, rendendola una scelta intelligente per le aziende che hanno stagioni fluttuanti di flussi di reddito positivi e negativi.
Un IRA SEP è più flessibile di un IRA SEMPLICE rispetto ai contributi annuali.
Nel 2020, i datori di lavoro possono contribuire fino a $ 57.000 o il 25% della retribuzione del dipendente o (rispetto a $ 56.000 nel 2019), a seconda di quale dei due è inferiore.
Esempio di un SEP IRA
Joe lavora presso Taylor's Body Shop, un'azienda che offre un SEP IRA. Taylor's Body Shop può dare contributi grandi o piccoli alla pensione di Joe a seconda del suo stato finanziario attuale. Ogni dipendente riceve la stessa percentuale di contributo. Joe non può investire il proprio reddito nel SEP.
Come funzionano gli IRA SEMPLICI
Un IRA SEMPLICE aiuta le piccole imprese a creare conti pensionistici semplificati per i propri dipendenti e se stessi. SEMPLICE significa "Piano di incentivazione degli incentivi di risparmio per i dipendenti". Solo le aziende con meno di 100 dipendenti possono crearne una.
Un IRA SEMPLICE ha due formule di contributo che possono essere utilizzate. Un datore di lavoro può:
- Abbinare fino al 3% del contributo annuale del dipendente, oppure Impostare un contributo non elettivo del 2% del salario di ciascun dipendente senza richiedere contributi del dipendente.
Nel 2020, il limite di contribuzione per i dipendenti è di $ 13.500 (rispetto ai $ 13.000 nel 2019). I dipendenti di età pari o superiore a 50 anni possono offrire un contributo aggiuntivo fino a $ 3.000.
Esempi IRA SEMPLICI
Mary lavora presso Micro Tech, una piccola azienda che fornisce IRA SEMPLICI ai propri dipendenti. Micro Tech corrisponde al 3% del contributo annuale di Mary. Quest'anno non ha contribuito alla sua pensione, quindi Micro Tech non ha contribuito alla sua IRA SEMPLICE.
Janet lavora per LoveScope Investing. L'azienda partecipa a un SEMPLICE IRA e contribuisce annualmente al 2% non elettivo al SEMPLICE IRA di Janet. Janet non ha contribuito con nessuno dei suoi $ 24.000 di stipendio, ma LoveScope Investing ha dovuto ancora investire $ 480 nel suo SEMPLICE IRA.
