Il capitale di classe 1, ai sensi dell'accordo di Basilea, misura il capitale di base di una banca. Il coefficiente patrimoniale di classe 1 misura lo stato finanziario di una banca, il suo capitale principale rispetto alle sue attività ponderate per il rischio (RWA). Sotto Basilea III, le banche e gli istituti finanziari devono mantenere un coefficiente di capitale di classe 1 minimo per garantire perdite inattese come quelle verificatesi durante la crisi finanziaria del 2008. Il coefficiente di capitale di classe 1 minimo è del 6%.
Tier 1 Common Capital Ratio
Spiegazione del capitale di classe 1
Il capitale di classe 1 comprende il patrimonio netto di una banca e gli utili non distribuiti. Le attività ponderate per il rischio sono le attività di una banca ponderate in base alla loro esposizione al rischio. Ad esempio, la liquidità comporta un rischio zero, ma vi sono varie ponderazioni del rischio che si applicano a prestiti particolari come mutui o prestiti commerciali. La ponderazione del rischio è una percentuale che viene applicata ai prestiti corrispondenti per raggiungere le attività totali ponderate per il rischio. Per calcolare il coefficiente di capitale di classe 1 di una banca, dividere il capitale di classe 1 per le attività totali ponderate per il rischio.
6%
Il coefficiente di capitale minimo di classe 1.
Capitale di classe 2
Il capitale di classe 2 è composto da qualsiasi capitale supplementare posseduto dalla banca, come riserve per perdite su crediti e rivalutazione e riserve non divulgate. Il capitale di classe 2 è considerato separatamente nell'analisi del rischio bancario perché di solito è meno sicuro del capitale di classe 1.
Requisiti patrimoniali di livello 1
Il coefficiente di capitale di classe 1 può essere espresso come tutto il capitale principale di una banca o come coefficiente di capitale comune di classe 1 o coefficiente CET1. Il rapporto CET1 esclude le azioni privilegiate e le quote di minoranza dall'importo totale del capitale di classe 1; pertanto, è sempre inferiore o uguale al coefficiente di capitale totale.
Ai sensi degli Accordi di Basilea, le banche devono avere un coefficiente di capitale minimo dell'8%, di cui il 6% deve essere capitale di classe 1. Il 6% Tier 1 ratio deve essere composto da almeno il 4, 5% di CET1.
In 2-19, i requisiti di Basilea III saranno pienamente applicati e le banche avranno bisogno di un "buffer di conservazione del capitale" obbligatorio del 2, 5% delle attività ponderate per il rischio della banca, che porta il CET1 minimo totale al 7% (4, 5% più 2, 5 %). Se la crescita del credito è elevata, le banche potrebbero aver bisogno di un buffer aggiuntivo fino al 2, 5% del capitale ponderato per il rischio composto da capitale CET1.
I prestiti sono attività per le banche
Sebbene appaia controintuitivo, i prestiti sono considerati attività per le banche perché le banche guadagnano entrate da prestiti sotto forma di interessi da parte dei mutuatari. D'altro canto, i depositi sono passività poiché la banca paga interessi ai detentori di depositi.
Identificare se una banca è ben capitalizzata
I regolatori utilizzano il coefficiente patrimoniale di livello 1 per determinare se una banca è ben capitalizzata, sottocapitalizzata o adeguatamente capitalizzata rispetto al requisito minimo.
Ad esempio, la banca ABC ha un patrimonio netto di $ 3 milioni e utili non distribuiti di $ 2 milioni, quindi il suo capitale di classe 1 è $ 5 milioni. Bank ABC ha attività ponderate per il rischio di $ 50 milioni. Di conseguenza, il coefficiente patrimoniale di classe 1 della banca è pari al 10% ($ 5 milioni / $ 50 milioni) ed è considerato ben capitalizzato rispetto al requisito minimo.
D'altra parte, la banca DEF ha trattenuto utili di $ 600.000 e patrimonio netto di $ 400.000. Pertanto, il suo capitale di classe 1 è di $ 1 milione. Bank DEF ha attività ponderate per il rischio di $ 25 milioni. Pertanto, il coefficiente di capitale di classe 1 della DEF della banca è del 4% ($ 1 milione / $ 25 milioni), che è sottocapitalizzato perché inferiore al coefficiente di capitale di classe 1 inferiore a Basilea III.
Bank GHI ha un capitale di classe 1 di $ 5 milioni e attività ponderate per il rischio di $ 83, 33 milioni. Di conseguenza, il coefficiente di capitale di classe 1 della banca GHI è del 6% ($ 5 milioni / $ 83, 33 milioni), che è considerato adeguatamente capitalizzato perché è uguale al coefficiente minimo di capitale di classe 1.
