Il modo in cui i prelievi del conto pensionistico individuale (IRA) sono tassati dipende dal tipo di IRA. Pagherai le tasse sui prelievi da un IRA tradizionale ma con un Roth IRA, non ci sono tasse dovute al prelievo su contributi o guadagni, a condizione che tu soddisfi determinati requisiti.
In generale, i prelievi anticipati - prima dei 59 anni e mezzo - da qualsiasi tipo di conto pensionistico qualificato, come IRA e piani 401 (k), comportano una penalità del 10%, nonché eventuali imposte sul reddito dovute, anche se ci sono alcune eccezioni a questo regola.
Key Takeaways
- I contributi agli IRA tradizionali sono deducibili dalle tasse, gli utili crescono esentasse e i prelievi sono soggetti all'imposta sul reddito. I contributi a un Roth IRA non sono deducibili, ma i prelievi sono esenti da tasse se il proprietario ha un conto Roth IRA da almeno cinque anni Poiché i contributi agli IRA Roth vengono erogati con denaro al netto delle imposte, possono essere ritirati in qualsiasi momento e per qualsiasi motivo. Penalità del 10%, più tasse, anche se ci sono eccezioni a questa regola.
Sia gli IRA tradizionali che quelli Roth sono soggetti agli stessi limiti di contribuzione annuale. Il limite è di $ 6.000 nel 2020. Se hai 50 anni o più puoi contribuire con altri $ 1.000, che è noto come contributo di recupero.
Come vengono tassati i prelievi IRA tradizionali
Con un IRA tradizionale, tutti i contributi ante imposte e tutti i guadagni sono tassati al momento del ritiro. I prelievi sono tassati come reddito regolare (non plusvalenze) e l'aliquota fiscale si basa sul reddito nell'anno del prelievo.
L'idea è che si è soggetti a un'aliquota marginale più elevata mentre si lavora e si guadagna più denaro rispetto a quando si è smesso di lavorare e si vive fuori dal reddito di vecchiaia, anche se non è sempre così.
I titolari dell'IRA tradizionale (e anche i 401 (k) partecipanti al piano) di età pari o superiore a 70 anni e mezzo devono prelevare importi minimi, chiamati distribuzioni minime obbligatorie (RMD), che sono soggetti a tassazione.
Sebbene le tasse siano valutate al momento del ritiro, non ci sono penalità aggiuntive, a condizione che i fondi vengano utilizzati per uno scopo qualificato o che il titolare del conto abbia 59½ anni o più. Con un IRA tradizionale, gli scopi qualificati per un prelievo anticipato includono un acquisto di prima casa, spese di istruzione superiore qualificate, spese mediche importanti qualificate, alcune spese di disoccupazione a lungo termine o se si ha una disabilità permanente.
I contributi IRA tradizionali possono essere deducibili dalle tasse o parzialmente deducibili dalle tasse in base al reddito lordo rettificato (MAGI) modificato se si contribuisce a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro, come un 401 (k). Nel 2020, un individuo con una MAGI compresa tra 65.000 e 75.000 $ ha diritto a una deducibilità almeno parziale, così come una coppia sposata che presenta una MAGI fino a $ 124.000. Non ci sono limiti di reddito su chi può contribuire a un IRA tradizionale.
Come vengono tassati (o meno) i contributi Roth IRA
Poiché i contributi ai Roth IRA vengono effettuati con dollari al netto delle imposte, è possibile ritirarli in esenzione fiscale in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo. Ma questo significa anche che non sono deducibili dalle tasse come possono essere i contributi a un IRA tradizionale.
Puoi ritirare i guadagni senza penalità o tasse purché tu abbia 59½ anni e hai un conto Roth IRA da almeno cinque anni. Questa è conosciuta come la "regola dei 5 anni". Anche se può essere difficile prevedere, se pensi di essere in una fascia fiscale elevata quando ti ritirerai, un Roth IRA potrebbe essere una buona scelta.
Puoi contribuire solo con entrate guadagnate a un Roth IRA.
Come un tradizionale IRA, puoi evitare la penalità del 10% per i prelievi se il denaro viene utilizzato per un acquisto per la prima volta a casa, spese di istruzione qualificata, spese mediche o se hai una disabilità permanente. Pagherai comunque le tasse sull'importo prelevato.
Non tutti sono idonei a contribuire a Roth IRA. A differenza di un tradizionale IRA, ci sono limiti di reddito. Nel 2020 solo le persone con un reddito lordo rettificato (MAGI) modificato di $ 139.000 o meno hanno diritto a massimizzare il limite annuale di contributi IRA Roth. L'eliminazione graduale per i single inizia a $ 124.000. Per coloro che hanno presentato una dichiarazione di matrimonio congiunta, il limite MAGI è di $ 206.000 con un ritiro progressivo a partire da $ 196.000.
