Sommario
- Prelievi anticipati IRA
- Come funzionano gli RMD
- Strategie di prelievo dell'IRA
- La linea di fondo
Un conto pensionistico individuale (IRA), come suggerisce il nome, è un posto dove conservare quelle uova d'oro per gli anni d'oro. Ma ecco un fatto interessante: molti lavoratori senior e nuovi pensionati stanno ancora costruendo i loro IRA. Più della metà degli IRA di proprietà di persone vicine o in pensione (di età pari o superiore a 60 anni) ha registrato un aumento del saldo negli ultimi tre anni, secondo l'Istituto di ricerca sulle prestazioni per i dipendenti. Anche tra gli IRA di proprietà dei pensionati (da 71 a 74 anni) che hanno appena iniziato a prendere le distribuzioni minime richieste (RMD), quasi la metà dei conti ha avuto saldi crescenti durante questo periodo.
Tutto ciò solleva una domanda interessante: come funziona un IRA tradizionale dopo la pensione? Cosa succede quando è il momento di attingere a quei guadagni IRA differiti dalle tasse?
Key Takeaways
- All'età di 59 anni e mezzo, il proprietario di un account può iniziare a prendere distribuzioni da una tradizionale IRA senza penalità, anche se, ovviamente, sono ancora soggetti a imposte sul reddito. I proprietari di IRA possono differire le distribuzioni per diversi anni dopo aver raggiunto l'età pensionabile completa: Le distribuzioni non sono " t richiesto fino all'età di 70½ anni. Non è necessario spendere distribuzioni minime necessarie. Possono essere investiti in un'annualità o trasferiti in un Roth IRA.
Prelievi anticipati IRA
Tecnicamente, il proprietario di un IRA può prelevare denaro (prendendo distribuzioni, in lingua IRS) da un IRA in qualsiasi momento. Se ciò accade prima dei 59 anni e mezzo, il proprietario del conto probabilmente incorrerà in una penalità del 10% sul prelievo anticipato oltre alle imposte sul reddito. L'importo delle imposte e delle penali dipende anche dalla deducibilità fiscale dei contributi (determinata dal fatto che il proprietario del conto disponga anche di un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro).
L'IRS rinuncia a questa sanzione quando le distribuzioni vengono utilizzate per scopi specifici, come spese mediche non rimborsate, assicurazione sanitaria, spese di istruzione superiore qualificate o per l'acquisto di una prima casa. Il proprietario di un account può anche richiedere un prestito senza penalità dall'IRA se sostituisce il denaro entro 60 giorni.
"Una strategia poco nota per accedere ai fondi dell'IRA senza penalità prima dei 59 anni e mezzo è il" ribaltamento inverso "", afferma James B. Twining, fondatore di Financial Plan, Inc. a Bellingham, Wash. "Questa tecnica funzionerà per coloro che sono di età pari o superiore a 55 anni e con un 401 (k) che accetta i rollover e consente prelievi anticipati all'età di 55 anni. Con questa tecnica, i fondi dell'IRA vengono prima trasferiti nel 401 (k), quindi i fondi 401 (k) vengono prelevati senza pena."
All'età di 59 anni e mezzo, il proprietario di un account può iniziare a prendere distribuzioni dall'IRA senza penalità, anche se, ovviamente, sono ancora soggetti a imposte sul reddito. I proprietari dell'IRA non sono tenuti a iniziare a prendere le distribuzioni a 59½ o anche dopo che si sono ritirati. I proprietari possono differire le distribuzioni per più di un decennio dopo aver compiuto 60 anni.
Come funzionano le distribuzioni minime richieste
La prossima età del traguardo IRA è 70½, dopo di che un proprietario dell'account deve iniziare a prendere RMD dai tradizionali IRA. A quel tempo, i prelievi possono essere l'intero saldo dell'IRA, l'importo minimo ogni anno o una cifra intermedia.
Il primo RMD deve essere effettuato entro il 1 ° aprile dell'anno dopo che il proprietario dell'account compie 70 anni e mezzo. Ad esempio, se il proprietario raggiunge 70½ in agosto, il primo RMD deve essere effettuato entro il 1 ° aprile successivo. Le distribuzioni minime devono essere prese entro il 31 dicembre di ogni anno. Quindi, se il proprietario dell'account ritarda il primo RMD fino al 1 ° aprile dell'anno dopo aver compiuto 70 anni, è tenuto a prendere un secondo RMD nello stesso anno, che conta come il secondo anno per i RMD. Di solito, il depositario dell'IRA o l'istituto finanziario calcolerà l'RMD e informerà il proprietario dell'account delle prossime scadenze di distribuzione.
Cosa succede se il proprietario dell'account non accetta RMD dopo aver raggiunto i 70½ anni? "La mancata consegna puntuale di un RMD può avere conseguenze molto serie", afferma Christopher Gething, fondatore di Atherean Wealth Management, Jersey City, New Jersey. "A meno che non si riesca a convincere l'IRS che la mancata acquisizione della distribuzione è dovuta a un errore ragionevole, si sarà soggetti a una penalità del 50% della mancata distribuzione."
"Se si dispone di più account IRA e uno ha avuto prestazioni scarse, è possibile prelevare l'RMD dall'IRA con le prestazioni più povere per soddisfare gli RMD su tutti loro", afferma Carlos Dias Jr, fondatore di Excel Tax & Wealth Group a Lake Mary, Fla.
Strategie di prelievo dell'IRA
Solo perché gli RMD devono essere presi non significa che debbano essere spesi. Esistono diverse strategie da utilizzare con i fondi.
Ad esempio, l'acquisto di una rendita può trasformare le attività in un flusso di pagamenti del reddito per la vita. (Esistono alcune limitazioni sui tipi di rendite da finanziare con RMD, quindi verificare con un professionista fiscale.) Le distribuzioni possono anche essere reinvestite in obbligazioni comunali, azioni, fondi comuni di investimento o fondi negoziati in borsa (ETF).
Un'altra alternativa: depositare i tuoi RMD in un Roth IRA. Dovrai comunque pagare le imposte sul reddito su di loro, ma i fondi saranno autorizzati a crescere in esenzione fiscale in seguito, e non sei obbligato ad eliminarli in qualsiasi momento o in qualsiasi importo. Le risorse possono essere lasciate sul posto e lasciate in eredità ai sopravvissuti. Se li ritiri, non saranno tassabili, a condizione che tu detenga il conto Roth per cinque anni.
In effetti, è possibile convertire l'intero account IRA tradizionale in Roth IRA. Questa è una strategia particolarmente buona se la tua imposta fiscale in pensione sarà effettivamente superiore a quella dei tuoi giorni lavorativi. Tuttavia, tieni presente che dovrai pagare le imposte sul reddito sull'intero conto nell'anno in cui effettui la conversione: in altre parole, probabilmente dovrai sostenere una pesante fattura fiscale a breve termine.
La linea di fondo
Gli IRA tradizionali hanno molte complicate regole di distribuzione e fiscali da tenere a mente. Può essere difficile determinare quando e quanto prelevare e come reinvestire le distribuzioni se non vengono spese diversamente. Inizia a pianificare molto prima dell'età di 70 anni e mezzo per evitare di dover fare mosse improvvise con un IRA e per determinare come allocare meglio questi fondi per il massimo reddito e le tasse minime.
