Tipi di 457 piani
Proprio come un piano 401 (k) o 403 (b), un piano 457 ti consente di investire una parte del tuo stipendio su base pre-imposta. Il denaro cresce, esentasse, aspettando che tu decida cosa farne quando andrai in pensione. Stai per andare in pensione. Quindi cosa ci fai?
Le opzioni dipendono, in parte, dal tipo di piano 457 che hai: è un piano 457 (b) o "idoneo" o è la varietà 457 (f) o "non ammissibile"?
Key Takeaways
- Come funziona un piano 457 dopo la pensione dipende in gran parte dal tipo di piano che hai: a 457 (b) o 457 (f). Le distribuzioni sono tassabili, ma a differenza di altri piani sponsorizzati dal datore di lavoro, non vi è alcuna penalità per i prelievi anticipati da un piano 457 Poiché 457 piani sono complessi, è consigliabile parlare con un consulente finanziario o un esperto di pianificazione fiscale prima di andare in pensione.
I piani ammissibili 457 (b) sono i più comuni e sono generalmente disponibili per tutti i dipendenti di un ente statale o locale. Le attività di questi piani sono ritenute affidabili e hanno privilegi di rollover simili a quelli di un 401 (k) o 403 (b).
Le organizzazioni non governative o 501 (c) possono anche offrire 457 (b) piani ammissibili, ma solo a determinati "dipendenti altamente remunerati". Inoltre, le attività in questi piani non sono ritenute affidabili ma rimangono con il datore di lavoro fino alla distribuzione. Anche i privilegi di rollover sono molto più limitati.
I piani non ammissibili 457 (f) sono disponibili solo per i "dipendenti altamente remunerati" di organizzazioni non governative: enti di beneficenza, organizzazioni non profit private, ecc. Anche in questo caso le attività non sono ritenute affidabili ma mantenute dal datore di lavoro fino alla loro distribuzione.
Poiché i contributi a 457 (f) sono praticamente illimitati, l'IRS richiede che i fondi siano a "rischio sostanziale di decadenza". Se, ad esempio, si dispone di un piano 457 (f) e si lascia il proprio datore di lavoro prima di un accordo concordato data o prima del raggiungimento della normale età pensionabile, potresti rischiare di perdere tutto il denaro che hai investito nel piano. Sembra duro, ma questo è il prezzo che paghi per il dolce affare di poter investire quanto vuoi su una base differita dalle tasse e farlo crescere esentasse.
Come funzionano i prelievi
Tuttavia, verrai oscurato se non prendi mai soldi. I piani 457 (b) governativi e non governativi rientrano nella regola di distribuzione minima richiesta (IRD) IRS che prevede che all'età di 72 anni devi iniziare a ritirare una parte specifica dei fondi nel tuo account o pagare una sanzione fiscale (a condizione che non girare a 70½ entro la fine del 2019; in tal caso, si applica ancora la vecchia soglia per gli RMD - età 70½ -).
La mancata assunzione di RMD comporterà un'accisa del 50% non deducibile.
Opzioni di rollover e trasferimento
rollover
Puoi trasferire i fondi nel tuo piano governativo 457 (b) a un tradizionale IRA, 401 (k), 403 (b) o un altro piano governativo 457. Le regole per 457 (b) piani in un'organizzazione privata esente da tasse sono molto più restrittive. I tuoi fondi in un tale piano possono essere trasferiti solo in un altro piano 457 non governativo.
Con un piano 457 (f), i limiti sono simili: Non è possibile trasferire fondi da un piano 457 (f) a un 457 (b) o qualsiasi altro piano pensionistico qualificato (come un IRA).
Trasferimenti di fondi
Non è possibile trasferire un fondo 457 (f).
Considerazione speciale per i titolari di piani 403 (b)
Alcune organizzazioni esenti da tasse sono qualificate per offrire piani 403 (b) e 457 (b). Se questo è il caso nel tuo lavoro e hai scelto di contribuire ad entrambi, devi essere consapevole delle differenze quando si tratta di prelievo, rollover e trasferimento dei tuoi fondi. Tuttavia, tieni presente che il contributo a entrambi i piani ti consentirà di aumentare notevolmente i tuoi risparmi previdenziali fiscali, che possono essere molto utili se puoi permetterti di farlo.
La linea di fondo
Sebbene la recente legislazione li abbia resi più facili da comprendere, 457 piani pensionistici sono complicati. Non dare per scontato che si applichino le regole relative ai 401 (k) se ad altri piani a agevolazioni fiscali offerti nel mondo a scopo di lucro. Perfino 403 (b) piani, quell'altro veicolo di scelta per dipendenti del settore pubblico e non profit, funzionano in modo diverso in alcuni modi chiave.
