Che cos'è un accordo pensionistico sponsorizzato dal governo (GSRA)?
Un accordo pensionistico sponsorizzato dal governo (GSRA) è un piano pensionistico canadese per le persone che non sono dipendenti di un ente governativo locale, provinciale o federale, ma che sono pagate per i loro servizi da fondi pubblici. Questo tipo di piano pensionistico non è registrato presso la Canadian Revenue Agency e non può quindi beneficiare di uno status differito fiscale.
Comprensione delle disposizioni pensionistiche sponsorizzate dal governo (GSRA)
Le normative sui GSRA riducono l'importo che le persone che ricevono i GSRA possono contribuire ai loro piani pensionistici di risparmio (RRSP). La legge canadese consente i seguenti piani e servizi.
Piani di previdenza registrati
Un piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP) è un piano di risparmio previdenziale che istituisci, che il governo registra e al quale tu o il tuo coniuge o partner di diritto comune contribuite. Contributi deducibili RRSP possono essere utilizzati per ridurre le tasse. Qualsiasi reddito che guadagni nel RRSP è di solito esente da imposta fintanto che i fondi rimangono nel piano; generalmente devi pagare le tasse quando ricevi i pagamenti dal piano.
Conti di risparmio esentasse
Secondo Revenue Canada:
Il programma TFSA (Tax-Free Savings Account) è iniziato nel 2009. È un modo per le persone che hanno 18 anni e che hanno un numero di previdenza sociale valido di mettere da parte i soldi esentasse per tutta la loro vita. I contributi a un TFSA non sono deducibili ai fini dell'imposta sul reddito. Qualsiasi importo versato e qualsiasi reddito ottenuto nel conto (ad esempio, proventi da investimenti e plusvalenze) è generalmente esente da imposte, anche quando viene prelevato. Le commissioni amministrative o di altra natura relative al TFSA e qualsiasi interesse o denaro preso in prestito per contribuire al TFSA non sono deducibili.
Piani pensionistici registrati raggruppati
Un piano pensionistico registrato raggruppato (PRPP) è un'opzione di risparmio pensionistico per gli individui, compresi i lavoratori autonomi. Un PRPP consente ai suoi membri di beneficiare di minori costi amministrativi derivanti dalla partecipazione a un piano pensionistico di grandi dimensioni e in comune. È anche portatile, quindi si sposta con i suoi membri da un lavoro all'altro.
Poiché le opzioni di investimento all'interno di un PRPP sono simili a quelle di altri piani pensionistici registrati, i suoi membri possono beneficiare di una maggiore flessibilità nella gestione dei risparmi e nel raggiungimento degli obiettivi pensionistici.
Piani di risparmio per invalidità registrati
Un piano di risparmio per invalidità registrato (RDSP) è un piano di risparmio inteso ad aiutare i genitori e gli altri a risparmiare per la sicurezza finanziaria a lungo termine di una persona che ha diritto al credito d'imposta sulla disabilità (DTC).
I contributi a un RDSP non sono deducibili dalle tasse e possono essere erogati fino alla fine dell'anno in cui il beneficiario compie 59 anni. I contributi che vengono ritirati non sono inclusi tra le entrate del beneficiario quando sono versati da un RDSP.
Tuttavia, la sovvenzione (sovvenzione) canadese per la disabilità (sovvenzione), l'obbligazione di risparmio per la disabilità canadese (obbligazione), i proventi da investimenti guadagnati nel piano e i proventi dei rollover sono inclusi nel reddito del beneficiario a fini fiscali quando vengono pagati dal RDSP, "secondo Revenue Canada.
