Sommario
- Dovresti fare un regalo adesso o alla morte?
- Implicazioni fiscali
- Trust con disposizioni di beneficenza
- La linea di fondo
Prevedi di includere i tuoi fondi pensione in donazioni di beneficenza? In tal caso, considera come può influire sulle tue finanze. In alcuni casi, può essere più vantaggioso nominare l'organizzazione benefica come beneficiario designato del proprio conto pensionistico, piuttosto che donare i beni durante la vita. Qui mettiamo in evidenza alcuni dei problemi da considerare quando si pensa di donare i fondi pensione a una causa di beneficenza o un'organizzazione senza scopo di lucro.
Key Takeaways
- La donazione in beneficenza è un bene sociale e spesso i filantropi ottengono soddisfazione personale e riconoscimento per le loro buone azioni. Un modo per indirizzare le donazioni di beneficenza è quello di assegnare i fondi pensionistici a cause ammissibili, soprattutto se si hanno altre fonti di reddito pensionistico. può essere più complicato che assegnare il beneficiario del tuo account in beneficenza. È inoltre possibile stabilire un fondo di beneficenza finanziato con fondi di previdenza.
Dovresti fare un regalo adesso o alla morte?
Invece di donare i tuoi fondi di vecchiaia a un ente di beneficenza durante la tua vita, puoi designare l'associazione come beneficiario del tuo conto di vecchiaia. Con questa opzione, l'organizzazione benefica - non tu - verrà trattata come ricevente la distribuzione; pertanto, né tu né il tuo immobile dovrete imposte sul reddito sull'importo. Mentre l'importo sarà incluso nella tua proprietà imponibile, la tua proprietà riceverà una detrazione per l'importo ereditato dall'ente benefico, con conseguente compensazione delle imposte sulla proprietà. Inoltre, poiché le organizzazioni benefiche non pagano le imposte sul reddito delle donazioni ricevute, la distribuzione eviterà di essere tassata come reddito.
- Verificare con l'amministratore del piano o l'istituto finanziario che funge da custode del piano per determinare se ha delle restrizioni sulla designazione di enti di beneficenza come beneficiari dei conti di pensionamento. Se si è sposati, verificare se il coniuge deve o meno acconsentire alla designazione. Il mancato ottenimento del consenso sponsale potrebbe comportare una squalifica della designazione del beneficiario, nel caso in cui si stabilisse che era richiesto il consenso sponsale.Assicurarsi che l'amministratore del piano o l'istituto finanziario riceva una copia della designazione del beneficiario richiedendo una conferma scritta della ricevuta. sicuro che le persone responsabili della gestione dei tuoi affari finanziari ricevano una copia della designazione del beneficiario o sappiano dove trovarlo quando necessario.
Attenzione : se un ente di beneficenza è uno dei molteplici beneficiari del proprio conto pensionistico, potrebbe avere un impatto negativo sulle opzioni di stiramento disponibili per gli altri beneficiari. Ad esempio, se dovessi morire prima della data di inizio richiesta, gli altri beneficiari saranno tenuti a distribuire le attività entro il 31 dicembre del quinto anno successivo all'anno della morte. Questo può essere risolto con uno dei seguenti mezzi:
- Creazione di conti pensionistici separati per ciascun beneficiario. Pertanto, la mancanza di aspettativa di vita dell'ente benefico non influirà sugli altri beneficiari. L'ente benefico incasserà la sua parte del patrimonio ereditato entro il 30 settembre dell'anno successivo all'anno in cui morirai. In base a questa regola, i beneficiari che ricevono una distribuzione completa della loro quota entro il 30 settembre sono ignorati ai fini della determinazione delle aspettative di vita che incidono sulle opzioni di distribuzione.
Implicazioni fiscali dei doni durante la tua vita
Mentre il reddito generato dalla donazione di attività pensionistiche tassabili a enti di beneficenza può essere compensato da detrazioni consentite per donazioni di beneficenza, limitazioni sulla deducibilità potrebbero comportare la mancata detrazione totale dell'intero importo donato per l'anno.
Invece di donare l'importo in un anno, potresti prendere in considerazione l'idea di donare un piccolo importo ogni anno e lasciare la maggior parte del saldo che l'ente benefico erediterà dopo la tua morte. Questa disposizione è ideale per le distribuzioni che devono essere effettuate in qualsiasi modo dal proprio conto pensionistico, come le distribuzioni minime richieste.
Trust con disposizioni di beneficenza
La linea di fondo
Quando si tratta delle regole che si applicano alla donazione dei beni pensionistici a enti di beneficenza e ai problemi da considerare, questo articolo si limita a graffiare la superficie. Se stai pensando di fare un regalo del genere, assicurati di verificare con il tuo fisco. Oltre a garantire che l'organizzazione benefica utilizzerà i fondi in modo appropriato, ti consigliamo di assicurarti che l'organizzazione benefica sia un'organizzazione qualificata a fini fiscali.
Il tuo professionista fiscale dovrebbe anche essere in grado di aiutarti a determinare se è utile donare i tuoi beni a un ente di beneficenza durante la tua vita, o se dovresti designare l'ente benefico come beneficiario, e anche se dovresti donare i tuoi beni pensionistici o non pensionistici.
