Definizione di Gift in Trust
Un dono di fiducia è un lascito indiretto di beni a un beneficiario mediante un accordo giuridico e fiduciario speciale. Lo scopo di un regalo in trust è di evitare le tasse sui regali che superano l'importo annuale di esclusione dell'imposta sui regali. I donatori pagano quasi sempre le tasse sui regali se i regali superano i $ 13.000 in un anno. I regali di fiducia sono comunemente usati da genitori o nonni che desiderano costituire un fondo fiduciario per i loro figli o nipoti.
Abbattere il dono nella fiducia
I donatori possono fare regali in eccesso rispetto all'esclusione annuale senza pagare le tasse stabilendo un tipo speciale di trust, come un trust Crummey. Un regalo a un trust Crummey consente al beneficiario di ritirare i beni regalo per un periodo di tempo limitato, il che rende il dono considerato un interesse attuale e quindi ammissibile all'esclusione fiscale del dono. Se il dono non avesse questi diritti di recesso a tempo limitato, sarebbe considerato un interesse futuro e di conseguenza sarebbe soggetto alle imposte sul dono. Tuttavia, è generalmente inteso che il beneficiario non ritirerà effettivamente i fondi durante il periodo di recesso.
PRINCIPALI ATTIVITÀ
- Un regalo di fiducia è un metodo praticabile per evitare le tasse sui regali che superano l'importo annuale di esclusione dell'imposta sui regali.
- Un regalo a un trust Crummey consente ai beneficiari di ritirare il regalo per un periodo di tempo limitato, il che rende il dono come un interesse attuale e quindi idoneo all'esclusione fiscale del dono.
- L'IRS modifica periodicamente l'esenzione dall'imposta sulla proprietà e sulle donazioni, ma secondo gli ultimi dati annunciati nel 2018, l'esenzione è di $ 5, 6 milioni per persona e $ 11, 2 milioni per coppia sposata.
Regalo in Trust e dettagli fiscali del regalo
Nel 2018, l'IRS ha annunciato che l'esenzione dall'imposta sulla proprietà e sulle donazioni è di $ 5, 6 milioni per persona e $ 11, 2 milioni per una coppia sposata. Il limite individuale è aumentato da $ 5, 49 milioni nel 2017. L'importo annuale di esclusione regalo è di $ 15.000, rispetto a $ 14.000 nel 2017. Insieme ai limiti del 2018, l'IRS ha anche rilasciato diversi aggiornamenti aggiuntivi, tra cui un nuovo servizio di consegna trascrizione online (TDS), che offre agli individui e ai professionisti autorizzati la possibilità di visualizzare e stampare trascrizioni di account istantanee per dichiarazioni fiscali immobiliari.
Negli anni precedenti, l'esclusione dell'imposta sulle donazioni è stata la seguente somma:
- $ 1.500.000 (2004-2005) $ 2.000.000 (2006-2008) $ 3.500.000 (2009) $ 5.000.000 (2010-2011) $ 5.120.000 (2012) $ 5.250.000 (2013) $ 5.340.000 (2014) $ 5.430.000 (2015) $ 5.450.000 (2016) $ 5.490.000 (2017)
Dono in fiducia ed eredità
Il dono della fiducia è un metodo per stabilire un cuscino finanziario per le generazioni future. Il trasferimento di ricchezza da una generazione all'altra tramite una volontà o altri mezzi di eredità è uno sforzo complicato, sia dal punto di vista logistico che emotivo. Allo stesso tempo, queste regole possono portare enormi benefici a individui, famiglie e comunità. Caso in questione: a maggio 2017, l'Hinrichs Family Trust ha donato $ 17.273 alla Fondazione della Comunità Solano, distribuendo una somma alla causa - direttamente dalla loro fiducia. Comprendere le sfumature del dono può apportare un valore aggiunto sia ai finanziatori che ai beneficiari.
