Sommario
- Che cos'è il modulo W-2?
- A cosa serve un modulo W-2?
- Quali informazioni include un W-2?
- Come leggere un modulo W-2
- Documenti fiscali correlati
Che cos'è il modulo W-2?
Un modulo W-2, noto anche come Dichiarazione salariale e fiscale, è il documento che un datore di lavoro è tenuto a inviare a ciascun dipendente e all'Internal Revenue Service (IRS) alla fine dell'anno. Un W-2 riporta i salari annuali dei dipendenti e l'ammontare delle imposte trattenute dai loro stipendi. Un dipendente W-2 è qualcuno il cui datore di lavoro detrae le tasse dai propri stipendi e invia queste informazioni al governo.
Modulo W-2
A cosa serve un modulo W-2?
Un datore di lavoro è legalmente tenuto a inviare un modulo W-2 a tutti i dipendenti a cui hanno pagato uno stipendio, un salario o un'altra forma di indennizzo. Ciò non include i lavoratori a contratto o autonomi, che devono presentare le tasse con forme diverse. Il datore di lavoro deve inviare al dipendente il modulo W-2 entro il 31 gennaio di ogni anno, in modo che il dipendente abbia tempo sufficiente per presentare le imposte sul reddito prima della scadenza (che è il 15 aprile nella maggior parte degli anni).
I datori di lavoro devono anche utilizzare i moduli W-2 per segnalare le tasse della Federal Insurance Contributions Act (FICA) per i propri dipendenti durante tutto l'anno. Entro la fine di febbraio, i datori di lavoro devono presentare, per l'anno precedente, il modulo W-2, insieme al modulo W-3, per ciascun dipendente presso la Social Security Administration (SSA). La SSA utilizza le informazioni contenute in questi moduli per calcolare le prestazioni di sicurezza sociale a cui ogni lavoratore ha diritto.
I documenti fiscali sono archiviati per l'anno precedente. Ad esempio, se ricevi un modulo W-2 a gennaio 2020, riflette le tue entrate per il 2019.
Key Takeaways
- I moduli W-2 riflettono le entrate conseguite nell'esercizio precedente. I datori di lavoro utilizzano i W-2 per segnalare le imposte FICA per i dipendenti. L'IRS utilizza i moduli W-2 per tenere traccia dell'obbligo fiscale del dipendente.
Quali informazioni include un W-2?
Ogni W-2 ha gli stessi campi, indipendentemente dal datore di lavoro. I moduli W-2 sono divisi in sezioni statali e federali poiché i dipendenti devono presentare le tasse su entrambi i livelli. Esistono campi che forniscono le informazioni sul datore di lavoro, tra cui il numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) (federale) della società e il numero ID del datore di lavoro. I restanti campi si concentrano principalmente sui dettagli del reddito del dipendente dell'esercizio precedente.
In generale, riceverai un W-2 da un datore di lavoro se hai guadagnato almeno $ 600 in un determinato anno.
I guadagni totali del dipendente dal datore di lavoro per l'anno sono inclusi, ovviamente, insieme all'importo trattenuto in tasse dalle buste paga del dipendente, separati nella ritenuta alla fonte per l'imposta sul reddito federale, l'imposta sulla previdenza sociale e altro ancora. Se il dipendente lavora anche per suggerimenti, un campo mostra quanti soldi in suggerimenti ha guadagnato il dipendente per l'anno.
Quando il dipendente presenta le imposte, l'importo dell'imposta trattenuta secondo il modulo W-2 viene detratto dall'obbligo fiscale. Se sono state trattenute più tasse di quelle dovute dal dipendente, potrebbe ricevere un rimborso. L'IRS utilizza anche il modulo W-2 per tracciare il reddito e la responsabilità fiscale di un dipendente. Se il reddito registrato sulle imposte di un dipendente non corrisponde al reddito riportato nel Modulo W-2, l'IRS può verificare il contribuente. Tuttavia, i contribuenti sono tenuti a segnalare tutti gli stipendi, i salari e le mance, anche se tali entrate non sono riportate su un W-2.
Come leggere un modulo W-2
I moduli W-2 includono caselle numerate e scritte che un datore di lavoro deve compilare e riflettono quanto hai guadagnato e le tasse trattenute.
Caselle da A a F
Le caselle con lettere su un W-2 includono il nome e l'indirizzo di te e del tuo datore di lavoro, il tuo numero di previdenza sociale e l'EIN del tuo datore di lavoro e il numero di identificazione dello stato.
Caselle 1 e 2
Il riquadro 1 mostra il reddito imponibile, inclusi salari, stipendi, mance e premi, mentre il riquadro 2 mostra quanto il datore di lavoro ha trattenuto dalla retribuzione.
Scatole 3 e 4
Il riquadro 3 specifica in che misura i tuoi guadagni erano soggetti all'imposta sulla previdenza sociale e nel riquadro 4 l'importo dell'imposta sulla previdenza sociale trattenuta.
Scatole 5 e 6
Il riquadro 5 indica l'importo della retribuzione soggetto all'imposta Medicare e il riquadro 6 l'importo trattenuto. Nel 2019, l'imposta Medicare è un'aliquota forfettaria dell'1, 45%.
Scatole 7 e 8
Se parte della tua retribuzione è sotto forma di suggerimenti, queste caselle mostrano quanto hai segnalato nei suggerimenti (riquadro 7) e quanto il tuo datore di lavoro ha segnalato nei suggerimenti che ti è stato pagato (riquadro 8).
Riquadro 9
Questa casella è stata utilizzata per riflettere un vantaggio fiscale ormai defunto, quindi viene lasciata vuota.
Riquadro 10
Il riquadro 10 riporta l'importo delle prestazioni di assistenza dipendente (se applicabile) ricevute dal datore di lavoro.
Riquadro 11
Questa casella indica la quantità di indennità differita che un dipendente ha ricevuto dal proprio datore di lavoro in un piano non qualificato.
Riquadro 12
La casella 12 riporta i dettagli differiti e altri tipi di indennizzo e un codice a lettera singola o doppia che corrisponde a ciascuno. Potrebbe includere, ad esempio, contributi a un piano 401 (k). I codici sono dettagliati nelle istruzioni W-2 dell'IRS.
Riquadro 13
Questa casella contiene tre sotto-caselle progettate per riportare la retribuzione che non è soggetta alla ritenuta d'acconto federale, se hai partecipato a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro o se hai ricevuto una retribuzione per malattia tramite una terza parte, come una polizza assicurativa.
Casella 14
La casella 14 consente a un datore di lavoro di comunicare qualsiasi altra informazione fiscale aggiuntiva che potrebbe non rientrare nelle altre sezioni di un modulo W-2. Alcuni esempi sono le imposte di assicurazione sulla disabilità statali trattenute e le quote sindacali.
Scatole 15-20
Le ultime sei caselle su un W-2 si riferiscono tutte alle tasse statali e locali, inclusa la quantità della tua retribuzione soggetta a tali tasse e la quantità trattenuta.
Documenti fiscali correlati
Il modulo W-4 è un modulo che gli individui compilano a scopo di ritenuta; il datore di lavoro utilizza le sue informazioni per determinare la quantità di imposta da trattenere dalle buste paga dei dipendenti. I dipendenti a contratto devono compilare il modulo W-9 quando iniziano a lavorare per un'azienda. Se completano $ 600 di lavoro o più per l'azienda in un anno, l'azienda emette un modulo 1099 che mostra gli utili e le detrazioni effettuate. Gli studenti ricevono un modulo 1098 per ogni anno in cui pagano gli interessi per le tasse universitarie o un prestito studentesco.
