Che cos'è la riassicurazione finita
La riassicurazione finita è una categoria di riassicurazione che cede al riassicuratore un importo limitato o limitato di rischio. Trasferendo meno rischi al riassicuratore, l'assicuratore riceve copertura sui suoi potenziali reclami a un costo inferiore rispetto alla riassicurazione tradizionale. La riduzione del rischio deriva da metodi contabili o finanziari, insieme al trasferimento effettivo del rischio a un'altra società.
RIPARTIZIONE Riassicurazione finita
La riassicurazione finita è la riassicurazione che un assicuratore primario o una società cedente acquista dal riassicuratore o dall'assicuratore che assume. La riassicurazione è limitata quando copre solo rischi specifici e condizioni specifiche. Il riassicuratore non paga l'assicuratore primario se le condizioni specificate non sono soddisfatte.
Un assicuratore di solito accantona l'importo che può aspettarsi di pagare una percentuale di sinistri qualora si rendano conto di un rischio particolare. Solo quando l'importo della messa a riposo non copre adeguatamente i pagamenti, il riassicuratore copre il rischio. Questa disposizione limita il rischio potenziale per il riassicuratore e il rischio ridotto porterà a una politica di riassicurazione limitata meno costosa per la società cedente. L'importo della messa a riposo viene solitamente investito in titoli di stato e fornisce entrate da applicare a potenziali crediti.
Comprensione della riassicurazione
La riassicurazione è un'assicurazione per gli assicuratori o un'assicurazione per lo smarrimento per questi fornitori. Attraverso questo processo, una società può diffondere il rischio di sottoscrivere polizze assegnandole ad altre compagnie assicurative. La compagnia primaria, che originariamente ha scritto la politica, è la compagnia cedente. La seconda compagnia, che si assume il rischio, è il riassicuratore. Il riassicuratore riceve una quota proporzionale dei premi. Assumeranno una percentuale delle perdite del sinistro o subiranno perdite superiori a un importo specifico.
La riassicurazione tipica ha spesso un limite ai rimborsi per un singolo evento all'assicuratore primario. Per le situazioni ordinarie, questo limite è molto più grande di quanto l'assicuratore primario dovrebbe avere bisogno. Ma, per un evento insolitamente grande o disastroso, come un uragano o un'altra catastrofe, l'assicuratore primario potrebbe dover pagare i reclami a numerosi assicurati. Questo enorme numero di sinistri supererà il limite di riassicurazione e potrebbe far fallire l'assicuratore.
Vantaggi e svantaggi della riassicurazione finita
Il vantaggio principale per l'acquirente della riassicurazione finita è che è una forma relativamente economica di protezione finanziaria. Il riassicuratore riceve una quantità limitata di rischio per assumere le funzioni di riassicuratore. Ogni partecipante alla politica può sentirsi come se stesse facendo un affare, ma il rischio è ripartito equamente tra di loro.
Uno svantaggio della riassicurazione finita è che è limitato nell'ambito della copertura in modo che possa essere inutile per la società acquirente. Se l'acquirente non soddisfa tutte le condizioni, la polizza di riassicurazione finita non pagherà. Questa limitazione può causare una perdita non solo della quantità di denaro speso per l'acquisto della polizza di riassicurazione finita, ma anche dei crediti che l'acquirente deve pagare agli assicurati. Potrebbe essere particolarmente dannoso se l'acquirente non intendesse pagare i reclami senza ricevere il rimborso di riassicurazione.
La riassicurazione finita è stata un veicolo per frode. Negli anni '80, gli assicuratori primari pagavano premi che avevano lo stesso costo dei limiti di pagamento dell'assicurazione finita. Queste società acquirenti sono state in grado di detrarre questo premio laddove non avrebbero potuto detrarre il pagamento diretto di un credito. Nel 1992, il Financial Accounting Standards Board (FASB) ha emesso FAS 113, una norma progettata per porre limiti all'uso fraudolento della riassicurazione finita.
