Riserva di perequazione

Cos'è la Riserva di perequazione

La riserva di perequazione è una riserva a lungo termine che una compagnia assicurativa mantiene per prevenire l'esaurimento del flusso di cassa in caso di catastrofe significativa imprevista.

RIPARTIZIONE Riserva di equalizzazione

Un evento disastroso come un'inondazione, un terremoto o un incendio può comportare l'esaurimento grave della riserva di perequazione di una compagnia di assicurazioni. Queste riserve potrebbero essere viste come il "fondo per i giorni di pioggia" personale della società, che compensa eventi imprevisti e spesso costosi. Ad esempio, una forte tempesta colpisce un'area in cui un assicuratore ha assicurato una serie di proprietà; il gran numero di perdite richiede all'impresa di accedere alla sua riserva di perequazione. Inondazioni, incendi e tornado possono causare perdite altrettanto grandi.

Regole che regolano le riserve di perequazione nel Regno Unito

I dettagli completi sulle regole che regolano le riserve di perequazione per le compagnie assicurative britanniche sono inclusi nel Regolamento delle Compagnie Assicurative (Riserve) del 1996. Questo è un riassunto dei principali punti che regolano le riserve assicurative non creditizie:

• Una società dovrebbe gestire due riserve separate di perequazione, una per le attività di assicurazione del credito e una per tutti gli altri tipi di attività. In ogni caso, alla fine di ogni esercizio finanziario, una società calcola l'importo di ogni trasferimento da effettuare nella riserva e determina separatamente l'importo di ogni trasferimento dalla riserva. Inoltre, esiste un calcolo prevalente per garantire che alla fine dell'esercizio, la riserva di perequazione non sia superiore al suo valore massimo consentito. Per attività diverse dall'assicurazione del credito, esistono cinque categorie di attività per le quali sono richieste riserve di perequazione:
  • Gruppo di affari A: danni materiali inclusi i corrispondenti affari del trattato di riassicurazione proporzionale Gruppo di affari Β: rischi di perdite consequenziali del trattato diretto, facoltativo e proporzionale Gruppo di affari C: affari marittimi e di aviazione, compresi i corrispondenti affari di trattato di riassicurazione Gruppo di affari D: Rischi nucleari Gruppo di affari Ε: Non- categorie di attività del trattato di riassicurazione proporzionale corrispondenti alle attività della classe contabile 6 (danni alla proprietà) e rischi di perdita consequenziale del trattato di riassicurazione non proporzionale
  I trasferimenti nella riserva dovrebbero rappresentare una percentuale del premio scritto netto come dettagliato nella seguente tabella:
  • Gruppo aziendale A: 3 percento Gruppo aziendale Β: 3 percento Gruppo aziendale C: 6 percento Gruppo aziendale D: 75 percento Gruppo aziendale Ε: 11 percento
  I trasferimenti al di fuori della riserva dovrebbero essere l'importo a copertura di eventuali "perdite anomale". Tale importo è determinato in base a norme distinte a seconda che l'attività sia contabilizzata su base annua per infortunio o per anno di sottoscrizione. In linea di principio, la perdita anomala è l'eccesso di sinistri sostenuti (al netto di riassicurazione e altri recuperi, esclusi i costi di gestione dei sinistri ma inclusi i costi di gestione dei sinistri diretti) rispetto alle percentuali dei premi netti (di riassicurazione) indicati di seguito. Le definizioni rigorose sono diverse per le basi contabili relative all'anno dell'incidente e della sottoscrizione. Tali importi vengono calcolati separatamente per queste due basi e quindi aggregati per ciascun gruppo aziendale e questo importo aggregato viene trasferito, soggetto al massimo del gruppo aziendale. Per la base contabile dell'anno dell'incidente vengono utilizzati i premi netti guadagnati, mentre per la base dell'anno di sottoscrizione vengono utilizzati i premi netti scritti.