In generale, i piani 401 (k) e 403 (b) sono molto simili: entrambi sono piani pensionistici a contribuzione definita offerti dai datori di lavoro ai dipendenti. La differenza principale tra i due è il tipo di datore di lavoro che tipicamente li sponsorizza e le opzioni di investimento. Il piano 403 (b) è offerto ai dipendenti di organizzazioni esenti da imposte, come organizzazioni di beneficenza e scuole pubbliche. E 401 (k) piani possono essere adottati da organizzazioni esenti da tasse e per fini di lucro.
Key Takeaways
- 403 (b) piani possono essere adottati solo da organizzazioni senza scopo di lucro.401 (k) piani possono essere adottati da qualsiasi datore di lavoro - esenti da tasse e a scopo di lucro. Le loro somiglianze includono crescita differita fiscale, limiti di contribuzione e quando è possibile prelevare fondi. Una grande differenza è che i piani 401 (k) possono offrire opzioni di investimento che includono azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento; mentre le opzioni di investimento per 403 (b) dipendono dal tipo di conto.
Se il tuo datore di lavoro offre sia un 401 (k) che un 403 (b), ma se il tuo datore di lavoro offre entrambi, puoi scegliere di partecipare a uno o entrambi, se consentito. Se sei tra quelli che hanno una scelta, dovrai capire i dettagli di come funziona ciascun piano e le loro differenze chiave, come le opzioni di investimento, per decidere quale funziona meglio per te. Lo stesso vale se lavori per diversi datori di lavoro e hai accesso a entrambe le opzioni.
Piani 401 (k) e 403 (b): le somiglianze
Entrambi sono piani pensionistici con agevolazioni fiscali. Gli utili e le dichiarazioni aumentano in base alle imposte differite fino al ritiro. Per gli account Roth, che possono essere una caratteristica aggiuntiva di entrambi i tipi di piani, le distribuzioni qualificate sono esenti da imposte.
I limiti del contributo di differimento elettivo sono gli stessi per ciascuno. Nel 2020, il contributo differito elettivo massimo differito fiscale consentito è pari al 100% della compensazione fino a $ 19.500, rispetto ai $ 19.000 nel 2019. I partecipanti che hanno almeno 50 anni entro la fine dell'anno possono contribuire con ulteriori $ 6.500 (rispetto ai $ 6.000 nel 2019), noto come contributo di recupero. Il limite di contribuzione è lo stesso sia che tu contribuisca a una delle due o ad entrambe.
I datori di lavoro possono anche scegliere di fornire contributi corrispondenti e / o contributi non selettivi, sebbene ciò sia meno comune per 403 (b) s rispetto a 401 (k) s.
I dipendenti devono soddisfare determinati requisiti per essere idonei a effettuare prelievi, come non lavorare più per lo sponsor del piano o raggiungere l'età di 59½ anni. I prelievi prima dell'età di 59½ anni sono soggetti a una penalità di distribuzione anticipata del 10%, a meno che non si applichi un'eccezione: non raggiungono alcuna penalità quando raggiungono l'età di 59½ anni.
Entrambi i piani possono offrire prestiti ai dipendenti, ma spetta al datore di lavoro decidere se rendere i prestiti disponibili.
Piani 401 (k) e 403 (b): le differenze
Una differenza chiave tra i piani 401 (k) e 403 (b) sono le opzioni di investimento disponibili. Mentre un datore di lavoro può limitare le opzioni di investimento in base a un 401 (k), può consentire una vasta gamma di investimenti, tra cui azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento.
Per 403 (b) s, le opzioni di investimento dipendono dal tipo di conto 403 (b) nell'ambito del piano 403 (b). Per 403 (b) (1) sono le rendite, per 403 (b) (7) sono i fondi comuni di investimento, e 403 (b) (9) i piani della chiesa consentono opzioni di investimento più ampie.
Un po 'di storia: 403 (b) s erano limitati alle rendite, note anche come rendite riparate tassate, ma questa restrizione è stata revocata nel 1974, consentendo 403 (b) (7) conti come opzione. Questi 403 (b) (7) i conti sono generalmente disponibili presso le società di intermediazione.
Un'altra differenza è che circa 403 (b) piani consentono ulteriori contributi di differimento elettivo per i dipendenti con 15 o più anni di servizio, un'opzione che non è disponibile in base ai piani 401 (k). In base a questa disposizione, se consentito dal piano 403 (b), puoi contribuire con un importo aggiuntivo fino a $ 3.000 all'anno, con un limite di durata di $ 15.000. E a differenza di altre disposizioni di recupero del piano pensionistico, non è necessario avere almeno 50 anni per usufruire di questo vantaggio.
Cosa succede se vengono offerti entrambi i tipi di piano?
