Sommario
- Penalità di prelievo dell'IRA tradizionale
- Roth IRA Penalità di prelievo
- Come funzionano le distribuzioni qualificate
- Implicazioni fiscali per Roth IRA
- La linea di fondo
La maggior parte degli esperti finanziari concorderebbe sul fatto che raramente, se mai, è una buona idea prendere un ritiro anticipato da un IRA tradizionale o Roth IRA. Ciò è dovuto in parte all'elevato costo delle penalità che possono colpire un titolare del conto per un prelievo anticipato (per non parlare della perdita di anni di potenziali guadagni).
Le distribuzioni anticipate dagli IRA (ovvero quelle effettuate prima dei 59 anni e mezzo) comportano generalmente una sanzione fiscale del 10%, oltre a ciò potrebbe anche essere dovuta un'imposta sul reddito. L'IRS impone la sanzione per dissuadere i titolari dell'IRA dall'utilizzare i loro risparmi prima del pensionamento. Ma la sanzione si applica solo se si prelevano fondi imponibili.
Key Takeaways
- Puoi ritirare i contributi Roth IRA in qualsiasi momento senza alcuna imposta o penalità. Se ritiri i guadagni da un Roth IRA, puoi pagare un'imposta sul reddito e una penalità del 10%. Se ricevi un prelievo anticipato da un IRA tradizionale, indipendentemente dal fatto che si tratti dei tuoi contributi o guadagni: può innescare imposte sul reddito e una penalità del 10%. Alcuni prelievi anticipati sono esenti da imposte e penali.
Penalità di prelievo dell'IRA tradizionale
Per calcolare la penalità in caso di prelievo anticipato, è sufficiente moltiplicare l'importo della distribuzione imponibile del 10%. Una distribuzione anticipata di $ 10.000, ad esempio, comporterebbe una sanzione fiscale di $ 1.000 e verrebbe trattata (e tassata) come reddito aggiuntivo.
Le prime distribuzioni dagli IRA tradizionali hanno maggiori probabilità di incorrere in pesanti sanzioni. I contributi a questo tipo di account vengono effettuati con dollari pretassati. I contributi vengono sottratti dal reddito imponibile dell'esercizio, riducendo in modo efficace l'importo dell'imposta sul reddito dovuta.
Quando contribuisci a un IRA tradizionale ricevi una detrazione fiscale anticipata, ma pagherai le tasse sui tuoi prelievi in pensione.
Tuttavia, l'IRS alla fine riscuote le tasse su tutti i redditi, quindi le imposte sul reddito vengono valutate sui fondi IRA tradizionali quando vengono ritirate. In generale, ciò significa che l'intero saldo del conto IRA tradizionale è costituito da reddito imponibile.
Pertanto, se si prelevano fondi prima dei 59 anni e mezzo, la penalità fiscale del 10% si applica probabilmente all'intero importo della distribuzione. Dopo aver tenuto conto dell'impatto delle imposte sul reddito e delle penali, una distribuzione anticipata da un IRA tradizionale è raramente un uso efficiente dei fondi.
Roth IRA Penalità di prelievo
I contributi ai Roth IRA vengono effettuati con dollari al netto delle imposte. Ciò significa che paghi l'imposta sul reddito dei tuoi contributi l'anno in cui li rendi. Di conseguenza, i prelievi dei contributi Roth non sono soggetti all'imposta sul reddito, poiché si tratterebbe di una doppia imposizione.
Non vi è alcun vantaggio fiscale anticipato per i contributi Roth IRA, ma i guadagni crescono esentasse e anche i prelievi in pensione sono esentasse.
Professionisti
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Puoi sempre ritirare i contributi Roth IRA esenti da imposte e penali.
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Potresti essere in grado di evitare la tassa e la penalità sui prelievi anticipati in determinate situazioni.
Contro
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La maggior parte dei prelievi anticipati genera imposte e una penalità del 10%.
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Non puoi "restituire" i soldi al tuo IRA dopo averli estratti.
Ora, se si preleva un importo superiore a quello, se si inizia a immergere negli utili del conto, tale importo è generalmente considerato reddito imponibile. Potrebbe anche essere soggetto alla penalità di distribuzione anticipata del 10% e il denaro verrebbe trattato come reddito.
Come funzionano le distribuzioni qualificate
Le distribuzioni qualificate da un Roth IRA sono esenti da imposte e penali. L'IRS considera qualificata una distribuzione se sono trascorsi almeno cinque anni da quando hai contribuito per la prima volta a un Roth IRA e il prelievo è il seguente:
- Realizzato quando hai 59½ anni o più. Acquistato perché hai una disabilità permanente. Costruito dal beneficiario o dalla proprietà dopo la morte. Utilizzato per acquistare, costruire o ricostruire una casa che soddisfa l'eccezione del primo acquirente per la prima volta. $ 5.000 utilizzati verso la nascita di un nuovo figlio o l'adozione, entro il primo anno. Questo può essere rimborsato.
Le distribuzioni non qualificate sono prelievi che non soddisfano queste linee guida. Per questi prelievi, dovrai pagare le tasse al tuo normale tasso di imposta sul reddito (ricorda, si applica solo ai guadagni) e una penalità del 10%.
Tuttavia, si applicano alcune eccezioni. Puoi uscire dalla penalità (ma non dalla tassa) se prendi la distribuzione per quanto segue:
- Una serie di distribuzioni sostanzialmente uguali. Spese mediche non rimborsate che superano il 10% del reddito lordo corretto (AGI). Premi di assicurazione medica dopo aver perso il lavoro. Un prelievo IRS. Distribuzioni riservate qualificate. Recupero di emergenza qualificato. Spese di istruzione qualificate.
Implicazioni fiscali per Roth IRA
C'è ancora un'altra scappatoia per gli utili sui contributi di Roth, tuttavia. Se contribuisci e poi ti ritiri entro lo stesso anno fiscale, il contributo viene trattato come se non fosse mai stato effettuato.
Ad esempio, se contribuisci $ 5.000 nell'anno in corso e quei fondi generano $ 500 di guadagni, puoi ritirare l'intero $ 5.500 senza penalità, a condizione che la distribuzione sia presa prima della scadenza del deposito fiscale. Tuttavia, dovresti segnalare tali guadagni come entrate da investimenti.
La linea di fondo
Naturalmente, la decisione di prendere un prelievo anticipato non dovrebbe mai essere presa alla leggera. Potresti perdere anni di crescita e guadagni potenziali, che potrebbero avere un effetto dannoso sul tuo gruzzolo.
È raramente consigliabile razziare i conti pensionistici. Ma molti dei migliori broker per gli IRA hanno ulteriori informazioni su come evitare queste sanzioni se è necessario accedere ai fondi prima del pensionamento.
