Che cos'è un fondo consigliato dai donatori?
Un fondo consigliato da un donatore è un fondo privato gestito da una terza parte e creato allo scopo di gestire donazioni di beneficenza per conto di un'organizzazione, famiglia o individuo.
Come funziona un fondo consigliato dai donatori
I fondi consigliati dai donatori sono diventati sempre più popolari, principalmente perché offrono al donatore una maggiore facilità di amministrazione, pur consentendo a lui o lei di mantenere un controllo significativo sul posizionamento e sulla distribuzione di doni di beneficenza. Inoltre, le aziende sono in grado di offrire questo servizio ai clienti con minori costi di transazione rispetto a se i fondi fossero gestiti privatamente.
Key Takeaway
- I fondi consigliati dai donatori sono fondi privati per la filantropia. I fondi onorari consigliati aggregano i contributi di più donatori e mirano a democratizzare la filantropia accettando basi di contributo fino a $ 5.000. Offrono vantaggi fiscali fino al 50% del reddito lordo corretto e possono detenere fondi indefinitamente.
I fondi consigliati dai donatori democratizzano la filantropia aggregando più donatori ed elaborando un numero elevato di transazioni di beneficenza. Questo processo abbassa gli ostacoli finanziari all'ingresso e consente alle persone con un minimo di $ 5.000 di partecipare al processo di donazione.
Inoltre, i fondi forniti dai donatori offrono numerosi vantaggi fiscali. A differenza delle fondazioni private, i detentori di fondi a carico dei donatori beneficiano di una detrazione fiscale sul reddito federale fino al 50% del reddito lordo corretto per i contributi in contanti e fino al 30% del reddito lordo corretto per i titoli apprezzati che donano.
Quando i donatori trasferiscono attività come gli interessi di società in accomandita semplice a fondi di consulenza dei donatori, possono evitare le imposte sulle plusvalenze e ricevere detrazioni fiscali immediate al valore equo di mercato. Secondo il National Philanthropic Trust, i fondi consigliati dai donatori sono diventati un metodo sempre più efficiente per donare alle cause. Nel 2019, le attività detenute in fondi a carico dei donatori sono salite a $ 121, 4 miliardi, con un incremento del 20% rispetto al 2018.
Scegli il tuo sponsor
Esistono diversi tipi di sponsor di fondi consigliati dai donatori tra cui scegliere.
Fondazioni della comunità
Ci sono circa 700 fondazioni di comunità che sponsorizzano fondi di consulenza dei donatori, nonché centinaia di entità basate sulla fede. Queste organizzazioni sono state considerate pioniere nello spazio dei fondi consigliato dai donatori perché sono state le prime a offrire alternative all'inefficiente consegna del libretto degli assegni e alle complicazioni della creazione di una fondazione privata. Le fondazioni della comunità in genere si rivolgono ai donatori interessati a dare cause locali. In genere impiegano personale più informato sulle iniziative di beneficenza locali.
Organizzazioni nazionali di fondi consigliate dai donatori
Esistono circa 30 organizzazioni nazionali di fondi a carico dei donatori. La maggior parte di queste organizzazioni sono in realtà armi di beneficenza di istituti di servizi finanziari a scopo di lucro, come il Vanguard Charitable Endowment Program, il Schwab Charitable Fund e il Fidelity Charitable Gift Fund. Altri sponsor di fondi nazionali che hanno ricevuto la consulenza di un donatore non sono affiliati a entità finanziarie. Questi includono l'American Endowment Foundation e il National Philanthropic Trust.
Fondazioni pubbliche
Le fondazioni pubbliche in genere supportano enti di beneficenza nazionali e internazionali che si concentrano su un particolare problema o area geografica. Per questo motivo, il personale delle fondazioni pubbliche ha spesso competenze specifiche per aiutare i detentori di fondi a carico dei donatori a trovare le cause che li riguardano. Ad esempio, il Fondo per lo sviluppo della pace ospita fondi donati a persone che si preoccupano di creare un cambiamento sociale sistemico in tutte le Americhe.
Altri enti di beneficenza pubblici, come università e ospedali, istituiscono fondi a sostegno dei donatori all'interno delle mura delle rispettive organizzazioni, con la missione di portare avanti le proprie missioni di beneficenza.
Critiche ai fondi consigliati dai donatori
Le critiche nei confronti dei fondi erogati dai donatori sono principalmente incentrate sul fatto che possono diventare segnaposto per denaro e beni e che sono istituite per aiutare le persone benestanti a ottenere vantaggi fiscali. Sono stati chiamati "fracking finanziario" e "magazzini di ricchezza". Sebbene le fondazioni private debbano pagare annualmente il 5% delle loro partecipazioni complessive, non vi sono restrizioni per i fondi a carico dei donatori.
La stragrande maggioranza delle attività di importanti fondi erogati da donatori sono beni immateriali e illiquidi complessi, come immobili, bitcoin e arte. Sono valutati in base al costo, vale a dire il prezzo al quale sono stati acquistati. Qualsiasi vendita dopo un apprezzamento dei loro prezzi comporterebbe un'imposta sulle plusvalenze.
Tenendo queste attività in fondi a carico del donatore in cui non vi sono restrizioni sul periodo di detenzione in vendita, i donatori possono garantire che l'attività, quando viene venduta dalla fondazione che gestisce il fondo a carico del donatore, non è soggetta a imposta. Una valutazione prima della donazione fornisce inoltre al proprietario notevoli detrazioni fiscali perché l'attività complessa viene valutata al giusto valore di mercato.
L'ecosistema è inoltre vantaggioso per le grandi società di servizi finanziari in quanto possono addebitare commissioni per fondi a carico dei donatori.
