Che cos'è un piano a benefici definiti?
Un piano a benefici definiti è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro in cui i benefici per i dipendenti sono calcolati utilizzando una formula che tiene conto di diversi fattori, quali la durata dell'impiego e la storia salariale. La società gestisce la gestione del portafoglio e il rischio di investimento del piano. Ci sono anche restrizioni su quando e con quale metodo un dipendente può prelevare fondi senza penalità. Le prestazioni erogate sono generalmente garantite a vita e aumentano leggermente per tener conto dell'aumento del costo della vita.
Comprensione del piano a benefici definiti
Conosciuto anche come piani pensionistici o piani previdenziali qualificati, questo tipo di piano è chiamato "prestazione definita" perché dipendenti e datori di lavoro conoscono in anticipo la formula per il calcolo delle prestazioni di vecchiaia e la usano per definire e impostare la prestazione erogata. Questo fondo è diverso dagli altri fondi pensione, come i conti previdenza, in cui gli importi dei pagamenti dipendono dai rendimenti degli investimenti. Scarsi rendimenti degli investimenti o ipotesi e calcoli errati possono comportare una carenza di finanziamenti, in cui i datori di lavoro sono legalmente obbligati a compensare la differenza con un contributo in denaro.
Key Takeaways
- Un piano a benefici definiti è un programma basato sul datore di lavoro che paga i sussidi in base a fattori quali la durata dell'impiego e la cronologia salariale. Le pensioni sono piani a benefici definiti. Contrariamente ai piani a contribuzione definita, il datore di lavoro, non il dipendente, è responsabile per tutti i rischi di pianificazione e investimento di un piano a benefici definiti. I benefici possono essere distribuiti come pagamenti mensili fissi come una rendita o in un'unica soluzione. Il coniuge superstite ha spesso diritto ai benefici se il dipendente muore.
Poiché il datore di lavoro è responsabile delle decisioni di investimento e della gestione degli investimenti del piano, il datore di lavoro si assume tutti i rischi di investimento e di pianificazione. Un piano di previdenza qualificato fiscale ha le stesse caratteristiche di un piano pensionistico, ma offre anche al datore di lavoro e ai beneficiari ulteriori incentivi fiscali non disponibili nell'ambito di piani non qualificati.
Esempi di pagamenti del piano a benefici definiti
Un piano a benefici definiti garantisce un beneficio o un pagamento specifico al momento della pensione. Il datore di lavoro può optare per una prestazione fissa o calcolata secondo una formula che tiene conto degli anni di servizio, dell'età e della retribuzione media. Il datore di lavoro in genere finanzia il piano contribuendo con un importo regolare, di solito una percentuale della retribuzione del dipendente, in un conto differito dalle tasse. Tuttavia, a seconda del piano, anche i dipendenti possono fornire contributi. Il contributo del datore di lavoro è, in effetti, una compensazione differita.
Al momento della pensione, il piano può pagare pagamenti mensili per tutta la vita del dipendente o come somma forfettaria. Ad esempio, un piano per un pensionato con 30 anni di servizio al momento della pensione può indicare il beneficio come un importo esatto in dollari, ad esempio $ 150 al mese all'anno del servizio del dipendente. Questo piano pagherebbe al dipendente $ 4.500 al mese in pensione. Se il dipendente muore, alcuni piani distribuiscono i benefici rimanenti ai beneficiari del dipendente.
Rendite vs pagamenti in capitale
Le opzioni di pagamento includono comunemente una rendita a vita singola, che fornisce un beneficio mensile fisso fino alla morte; una rendita qualificata congiunta e superstite, che offre una prestazione mensile fissa fino alla morte e consente al coniuge superstite di continuare a ricevere le prestazioni successivamente; o un pagamento forfettario, che paga l'intero valore del piano in un unico pagamento.
La selezione dell'opzione di pagamento corretta è importante perché può influire sull'importo del beneficio ricevuto dal dipendente. È meglio discutere le opzioni di benefit con un consulente finanziario.
Lavorare un anno in più aumenta i benefici per i dipendenti, in quanto aumenta gli anni di servizio utilizzati nella formula dei benefici. Quest'anno in più può anche aumentare lo stipendio finale che il datore di lavoro utilizza per calcolare la prestazione. Inoltre, potrebbe esserci una clausola che afferma che lavorare oltre l'età normale di pensionamento del piano aumenta automaticamente i benefici di un dipendente.
