Che cos'è la proprietà aziendale dell'assicurazione sulla vita (COLI)?
La proprietà aziendale dell'assicurazione sulla vita (COLI) o l'assicurazione sulla vita di proprietà dell'azienda si riferisce all'assicurazione ottenuta e posseduta da una società sui suoi dipendenti. Queste polizze assicurative sono stipulate dalle compagnie sui loro dipendenti. Con la stipula di polizze, le compagnie sono responsabili dell'esecuzione dei pagamenti del premio e ricevono le prestazioni in caso di morte piuttosto che la famiglia o gli eredi della persona assicurata.
Key Takeaways
- La proprietà aziendale dell'assicurazione sulla vita è un'assicurazione ottenuta e posseduta da una società sui suoi dipendenti. Le società pagano i premi e ricevono le prestazioni in caso di decesso del dipendente. Gli eredi o la famiglia del dipendente assicurato non ricevono alcuna prestazione.COLI protegge gli interessi dell'azienda e coperture contro cose come la morte improvvisa di un dipendente e aiuta anche a finanziare i benefici dell'azienda.
Come funziona la proprietà aziendale dell'assicurazione sulla vita (COLI)
La proprietà aziendale dell'assicurazione sulla vita ha una lunga storia nel mondo aziendale ed è abbastanza comune nel mondo degli affari per il personale aziendale, compresi i dirigenti. Molte compagnie si riferiscono a polizze di proprietà dell'azienda per alti dirigenti come assicurazioni chiave. Per gli altri dipendenti, le polizze vengono talvolta definite in modo derisorio come assicurazioni per bidelli o assicurazioni per contadini morti. Questo è indicativo del loro status inferiore in azienda. Quando il datore di lavoro di una polizza di proprietà aziendale è una banca, la polizza è denominata Bank-Owned Life Insurance (BOLI).
Il COLI è generalmente utilizzato per proteggere gli interessi dell'azienda e proteggersi da cose come la morte inaspettata di un dipendente. Poiché la società è il beneficiario della polizza, può decidere se e come utilizzare il suo valore in denaro ed è in grado di prendere in prestito o effettuare prelievi anche contro di essa.
Le politiche possono anche essere utilizzate per finanziare i benefici per i dipendenti. Un punto importante da notare è che queste politiche sono separate e distinte dai piani di benefit per i dipendenti, poiché l'unico beneficiario è la società, non il dipendente o la sua famiglia. Le polizze COLI offrono al proprietario gli stessi benefici degli altri prodotti assicurativi sulla vita. Le prestazioni in caso di morte non sono imponibili e gli utili sugli investimenti sui premi assicurativi possono aumentare in esenzione fiscale nell'ambito della polizza, a meno che non venga ceduto prima della morte dell'assicurato.
considerazioni speciali
Spesso i nuovi dipendenti hanno terminato la firma di un ampio volume di documenti, che includevano accordi per la copertura assicurativa sulla vita e sulla salute o addirittura domande per questi servizi. Fino al 1984, le società erano in grado di sfruttare e detrarre i premi della politica COLI per i benefici fiscali. Molte aziende che hanno assunto nuovi dipendenti negli anni '90 hanno iniziato a garantire la propria base di dipendenti indiscriminatamente, ottenendo raramente il permesso scritto per farlo.
Ma le cose sono cambiate dopo il 2006, quando l'Internal Revenue Service (IRS) e il Congresso hanno posto dei limiti e delle condizioni su come le aziende potevano amministrare le politiche COLI e BOLI. Alcuni di questi includono:
- Le aziende devono informare i dipendenti quando decidono di stipulare polizze per assicurarli I dipendenti assicurati devono accettare le politiche per iscritto I datori di lavoro devono ottenere il consenso scritto del dipendente per continuare la politica dopo che ha lasciato la società
Nuove disposizioni, tuttavia, consentono ancora alle aziende di detrarre i premi COLI dai loro guadagni e profitti anche dopo che i benefici sono stati versati alla famiglia di un dipendente.
I dipendenti devono fornire un consenso scritto che consenta alle aziende di stipulare COLI.
Critica alla proprietà aziendale delle assicurazioni sulla vita (COLI)
Entrambe le politiche COLI e BOLI hanno suscitato molte critiche in quanto considerate altamente non etiche. Prima delle modifiche apportate dall'IRS e dal Congresso, molte aziende hanno adottato politiche senza il consenso o la conoscenza dei propri dipendenti. Ciò ha permesso loro di trarre profitto dalla morte dei dipendenti ordinari, che non hanno ricevuto alcun beneficio diretto.
Un'altra critica è che le aziende continuano a trarre profitto anche dopo che un dipendente ha lasciato la propria posizione. Le politiche rimangono intatte, purché l'azienda mantenga i pagamenti dei premi, anche quando termina il rapporto datore di lavoro / dipendente. Come indicato sopra, il dipendente deve ora fornire un consenso scritto che consenta al datore di lavoro di mantenere intatta la politica.
