Possedere proprietà in Canada può essere redditizio se si comprendono le leggi fiscali canadesi che si applicano agli investimenti immobiliari.
Non vi è alcun requisito di residenza o cittadinanza per l'acquisto e il possesso di proprietà in Canada. Puoi occupare una residenza canadese su base temporanea, ma dovrai soddisfare i requisiti di immigrazione se desideri avere un soggiorno prolungato o diventare un residente permanente. I non residenti possono anche possedere proprietà in affitto in Canada, ma devono presentare dichiarazioni fiscali annuali con la Canada Revenue Agency (CRA).
Tasse di proprietà
Quando acquisti un immobile, paghi una tassa di trasferimento provinciale che varia da provincia a provincia, ma può essere circa l'1% sui primi $ 200.000 e il 2% sul saldo. Alcune esenzioni si applicano se questo è il tuo primo acquisto di proprietà in Canada. I comuni riscuotono inoltre imposte annuali sulla proprietà, basate sul valore della proprietà valutato, che riflette il valore di mercato. Le tasse scolastiche e di altro genere sono incluse in questa tassa comunale. Le informazioni sull'attuale tassa comunale su una proprietà specifica sono generalmente prontamente disponibili.
Gli acquisti di nuove case sono soggetti all'imposta federale sui beni e servizi (GST), ma è possibile ottenere uno sconto parziale per le case nuove o rinnovate dal costruttore, se si prevede di vivere in casa. Il GST non si applica alle case di rivendita.
Tasse sulla proprietà locativa
La legge canadese sull'imposta sul reddito richiede che il 25% del reddito locativo lordo venga rimesso ogni anno. Tuttavia, i non residenti possono scegliere di pagare il 25% del reddito netto da locazione (dopo le spese) compilando un modulo NR6. Se la proprietà in affitto subisce perdite nette, è possibile richiedere il rimborso delle imposte precedentemente pagate. Le tue entrate saranno trattate in modo diverso a seconda che tu sia un comproprietario o un partner e se sia considerato un reddito da locazione o da lavoro.
È possibile detrarre due tipi di spese sostenute per guadagnare i redditi da locazione: spese operative correnti e spese in conto capitale. Quest'ultimo offre vantaggi a lungo termine. Il costo di mobili o attrezzature per una proprietà in affitto non può essere detratto dal reddito locativo per quell'anno. Tuttavia, il costo può essere dedotto per un periodo di anni, poiché questi elementi si deprezzano. La detrazione è denominata assegno in conto capitale (CCA).
Le tasse di proprietà e il mutuo, il prestito bancario o la linea di interesse del credito sono deducibili dalle tasse in Canada se la proprietà è un investimento immobiliare. Per ulteriori informazioni sull'utilizzo del mutuo a fini di investimento, leggere la sezione Creazione di un mutuo canadese deducibile dalle tasse .
Vendita di proprietà canadese
Quando un non residente vende una proprietà canadese, il governo canadese prende il 50% di ogni vendita come ritenuta alla fonte. I residenti americani devono inoltre segnalare la plusvalenza all'Internal Revenue Service (IRS). Tuttavia, se il guadagno è stato tassato in Canada, può essere richiesto come credito d'imposta estero. Quando un non residente vende una proprietà canadese, il venditore deve fornire all'acquirente un certificato di liquidazione preparato dal CRA. Senza questo certificato, l'acquirente può mantenere una parte del prezzo di acquisto, in quanto l'acquirente potrebbe essere personalmente responsabile nei confronti della CRA per qualsiasi delle imposte non pagate non residenti.
Quando lasci il Canada, c'è una "presunta disposizione" di beni capitali. In altre parole, se possedevi beni canadesi che si sono apprezzati in valore, pagherai le tasse su tali guadagni se e quando lasci il Paese. Questa "disposizione presunta" può anche applicarsi quando muore un proprietario non residente o quando una proprietà viene trasferita da un individuo alla società o al parente dell'individuo, anche se non è stato pagato alcun denaro.
Prestiti azionari domestici
È possibile ottenere capitale proprio dalla proprietà residenziale canadese con un'ipoteca inversa o una linea di credito di equità domestica (HELOC).
Un'ipoteca inversa non è per tutti, ma consente ai proprietari di case di età pari o superiore a 60 anni di effettuare pagamenti regolari per un totale fino al 40% del valore stimato attuale della casa. Non è richiesto alcun rimborso e i proventi sono esenti da tasse. I fondi possono essere investiti, gli interessi passivi possono essere cancellati (se i fondi sono investiti in un'attività produttiva) e il proprietario della casa può vivere in casa per tutto il tempo desiderato. Il prestito termina quando il proprietario della casa muore o vende la casa, a quel punto viene pagato con i proventi della vendita.
Un HELOC è una seconda ipoteca sulla tua casa per garantire un prestito o una linea di credito. Offre una maggiore flessibilità di pagamento rispetto a un mutuo convenzionale in quanto è possibile pagare qualsiasi importo del capitale in qualsiasi momento, senza penalità. Il tasso di interesse su una linea di credito è generalmente superiore a quello dei mutui ma, di solito, è inferiore al debito non garantito.
Investimenti immobiliari alternativi
I fondi di investimento immobiliare (REIT) sono società quotate in borsa che investono in un portafoglio di attività immobiliari. La maggior parte dei REIT con sede in Canada è quotata alla borsa di Toronto (S & P / TSX) di riferimento del Canada.
In quanto trust, devono distribuire la maggior parte del loro reddito imponibile agli azionisti. Nel 2007, il governo federale canadese ha legiferato sul fatto che i trust di reddito devono convertirsi in società ordinarie che pagano le tasse entro il 1 ° gennaio 2011, ma molti REIT sono stati risparmiati da questa legislazione. Le nuove regole di fiducia richiedono che un REIT mantenga il 95% delle sue entrate da fonti di entrate passive (affitto da proprietà immobiliari, interessi, plusvalenze da proprietà immobiliari, dividendi e royalties) e il 75% delle sue entrate dalla porzione affitto e plusvalenze della regola precedente. Se il REIT mantiene questa struttura, rimarrà sotto le precedenti leggi sull'imposta sulla fiducia. Per ulteriori informazioni su questo tipo di struttura del reddito, leggi Le basi della tassazione REIT .
Conclusione
In breve, le leggi canadesi sono abbastanza liberali quando si tratta di possedere proprietà immobiliari. Non è necessario essere un cittadino canadese o addirittura vivere nel paese e le tasse di proprietà e gli interessi sono deducibili dalle tasse. Per investire in modo redditizio, tuttavia, è necessario essere consapevoli delle implicazioni fiscali di ogni fase dell'investimento, dal possesso della proprietà e l'abitazione o l'affitto, fino alla vendita finale.
