In genere, un coniuge che non è stato nominato beneficiario di un conto pensionistico individuale (IRA) non ha il diritto di ricevere o ereditare i beni alla morte del proprietario del conto. Tuttavia, esistono alcune eccezioni.
Key Takeaways
- In generale, un coniuge che non è stato nominato beneficiario di un IRA non ha il diritto di ereditarlo. Negli stati di proprietà della comunità, tuttavia, un coniuge potrebbe avere diritto ad alcune delle attività dell'IRA in determinate circostanze. Se il proprietario dell'IRA muore senza testamento e senza nominare un beneficiario, il conto andrebbe probabilmente a un coniuge superstite, secondo le leggi sulla successione degli immobili.
Una designazione del beneficiario batte la volontà
Un IRA non è considerato parte del tuo patrimonio come lo sono altri conti e beni finanziari. In particolare, non è governato dalle disposizioni di un'ultima volontà e testamento. In generale, la persona designata come beneficiaria dell'IRA (che di solito si fa su un modulo quando si stabilisce l'account) impone chi eredita l'IRA, non la tua volontà. Anche se nominassi qualcuno in un testamento, il beneficiario designato dall'IRA lo sostituirà.
Solo se non si designa affatto un beneficiario (o se il beneficiario ti ha preceduto) l'IRA diventa parte del patrimonio e soggetto alle disposizioni di una volontà. Nessun altro ha il diritto di ricevere alcuna quota dell'IRA a meno che i beneficiari nominati non decidano di rinunciare alle loro quote.
Uno dei vantaggi di un IRA, dal punto di vista della pianificazione patrimoniale, è che le attività possono essere trasferite direttamente ai beneficiari senza passare attraverso la successione.
Beneficiari dell'IRA negli Stati di proprietà della Comunità
Vi sono tuttavia eccezioni negli stati di proprietà della comunità a determinate condizioni. Secondo le leggi di questi stati, il coniuge deve essere il principale beneficiario dell'IRA, a meno che non consenta a un'altra parte di essere nominata. Se il titolare dell'IRA nomina qualcun altro senza l'approvazione del coniuge, il coniuge può quindi avere diritto a una parte dell'IRA alla morte del proprietario originale, indipendentemente dalla designazione del beneficiario.
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Il numero di stati di proprietà della comunità (Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington e Wisconsin). L'Alaska è un "opt-in": offre a entrambi i coniugi la possibilità di designare la loro proprietà come proprietà della comunità.
Se il contributore risiede in uno stato di proprietà della comunità, il coniuge deve verificare con il custode dell'IRA per determinare se l'approvazione è stata ottenuta da lui o lei. Se è stata ottenuta l'approvazione adeguata, i beneficiari designati saranno in grado di prendere possesso della tua quota dell'IRA.
Si noti, tuttavia, che anche se il contributore risiede in uno stato di proprietà della comunità, l'IRA (o una parte di esso) potrebbe non essere ancora soggetta alle leggi sulla proprietà della comunità se il saldo è stato maturato prima di sposarsi. A dire il vero, verifica con un avvocato locale specializzato in pianificazione patrimoniale o leggi sull'eredità, poiché le leggi statali variano.
Circostanze eccezionali per l'ereditarietà degli IRA
Che dire dello scenario "nessun beneficiario designato" descritto in precedenza? Se il proprietario dell'IRA non riuscisse a nominarne uno e risiedesse in uno stato di proprietà della comunità, allora il coniuge avrebbe diritto al conto, poiché diventerebbe parte della normale proprietà del defunto.
Un altro scenario: se il proprietario dell'account non nomina alcun beneficiario e muore senza testamento, l'IRA è soggetta alle "leggi sulla successione degli immobili". Mentre questi variano, di solito, i coniugi e i figli sopravvissuti sono in cima alla lista per ereditare i beni, che includerebbe i fondi dell'IRA.
