Quali sono le riserve di bilancio?
Le riserve di bilancio si riferiscono all'importo espresso come passività nel bilancio della compagnia assicurativa per le prestazioni dovute ai titolari di polizze. Le riserve patrimoniali rappresentano la quantità di denaro che le compagnie assicurative riservano per future richieste di risarcimento o richieste che sono state depositate ma non ancora comunicate alla compagnia assicurativa o liquidate. I livelli delle riserve patrimoniali da mantenere sono regolati dalla legge.
Conosciuto anche come "riserve di sinistro".
Comprensione delle riserve di bilancio
Le riserve patrimoniali sono richieste dalle compagnie assicurative dalla legge per garantire che una compagnia assicurativa possa pagare qualsiasi pretesa, perdita o beneficio promesso ai richiedenti.
Gli assicuratori di proprietà e danni (P&C) trasportano tre tipi di riserve:
- Riserve di premi non acquisiti, il saldo del premio che non è stato ancora "guadagnato" durante il periodo di polizza; Riserve o perdite di adeguamento per perdite e perdite che sono state sostenute da richieste presentate o che saranno presto archiviate; "Incorticato ma non segnalato" (IBNR) riserve, che sono accantonate per richieste difficili da stimare come la retribuzione dei lavoratori e le responsabilità del prodotto.
Riserve di bilancio e redditività
La politica di prenotazione di un assicuratore può avere un impatto significativo sulla sua redditività. Un'eccessiva prenotazione può comportare un costo opportunità per l'assicuratore, poiché ha una quantità inferiore di fondi da distribuire per gli investimenti; al contrario, la riserva insufficiente può aumentare la redditività, poiché più fondi vengono liberati per investire. I regolatori, tuttavia, osservano attentamente le politiche di riserva delle compagnie assicurative per assicurarsi che sul bilancio siano messe da parte riserve adeguate.
