Tutti i contributi a 457 piani aumentano con le imposte differite fino al pensionamento, quando vengono rinnovati o ritirati. Tutti i prelievi sono tassabili, indipendentemente dall'età del partecipante. Simile a 401 (k) se 403 (b), tutti i contributi a 457 piani diventano esentasse, ma i prelievi anticipati non sono penalizzati.
I prelievi da 457 piani sono effettivamente imponibili, ma i prelievi anticipati non sono penalizzati.
Differenze tra i piani 457 e i piani 401 (k) e 403 (b)
In particolare, 457 piani non sono classificati come piani qualificati e non sono vincolati dalle stesse regole di rollover e distribuzione dei piani 401 (k) e 403 (b). In origine, 457 piani erano disponibili solo per dipendenti statali e locali, entità e organizzazioni 501 (c) 3. Restrizioni più ampie ora consentono a più datori di lavoro di offrire 457 piani oltre ad altri piani pensionistici.
A differenza dei conti 403 (b) e 401 (k), i partecipanti possono prelevare regolarmente da 457 piani non appena si ritirano, indipendentemente dal fatto che abbiano raggiunto l'età di 59½ anni. Queste distribuzioni sono tassate come entrate regolari, ma la penalità di prelievo anticipato del 10% non viene mai applicata. Invece di prelevare fondi, i partecipanti possono generalmente trasferire i loro 457 piani in piani pensionistici qualificati, come un IRA.
457 piani sono unici e complessi
Essendo gli unici piani di gruppo non qualificati disponibili negli Stati Uniti, 457 piani sono unici e complessi, offrendo numerosi vantaggi rispetto a piani di indennizzo differito più ampiamente utilizzati. Mentre più datori di lavoro offrono 457 piani ogni anno, non sono comuni. Esistono molti tipi diversi di 457 piani, tutti con caratteristiche diverse; sono classificati come governativi o non governativi e ammissibili o non ammissibili. I piani ammissibili sono classificati come 457 (b); i piani non ammissibili sono classificati come 457 (f) e non presentano molti dei vantaggi dei piani ammissibili.
