I contributi a piani pensionistici qualificati come i tradizionali 401 (k) vengono erogati su base pretax, il che li rimuove dal reddito imponibile e riduce quindi le tasse che pagherai per l'anno.
Ci sono limiti a quanto puoi contribuire esentasse a tale piano. Per il 2020, il limite annuale è di $ 19.500, secondo l'Internal Revenue Service (IRS). Coloro che hanno almeno 50 anni possono quasi sempre - è consentito dal 97% dei piani - fornire un ulteriore contributo di recupero ogni anno di $ 6.000. Puoi anche contribuire al recupero quando hai 49 anni, a condizione che compirai 50 anni prima della fine dell'anno civile.
Key Takeaways
- I contributi ai 401 (k) tradizionali o ad altri piani pensionistici qualificati vengono effettuati con dollari pretax e quindi sono deducibili dal reddito imponibile. Nel 2019 puoi contribuire fino a $ 19.500 all'anno a tale piano. La maggior parte dei piani consente ulteriori $ 6.500 annui contributo di recupero per coloro che avranno compiuto 50 anni entro la fine dell'anno in cui viene versato il contributo. È necessario pagare l'imposta sul reddito sui fondi eventualmente ritirati dal piano, ma in genere l'aliquota fiscale è inferiore a quella pensionata è durante i tuoi anni di lavoro.
In che modo i contributi 401 (k) hanno ridotto le tasse
Poiché i contributi del piano riducono il reddito imponibile, le imposte per l'anno devono essere ridotte per l'importo versato moltiplicato per l'aliquota fiscale marginale, come da fascia fiscale.
Maggiore è il tuo reddito, e quindi la tua fascia fiscale, maggiore è il risparmio fiscale derivante dal contributo a un piano. Prendiamo, ad esempio, un singolo guadagno che guadagna $ 206.000 all'anno e contribuisce anche $ 5.000 all'anno a un piano. Il loro reddito li colloca nella fascia fiscale del 35%. Il loro risparmio fiscale derivante dal contributo è quindi di $ 5.000 moltiplicato per il 35%, ovvero $ 1.750. Lo stesso contributo di $ 5.000, quindi, offre $ 650 in più di risparmi fiscali al nostro reddito elevato rispetto al reddito da $ 55.000 all'anno che abbiamo citato in precedenza.
Si noti, tuttavia, che se si sceglie l'opzione Roth 401 (k), se il datore di lavoro lo offre, i contributi non riducono il reddito imponibile. Invece, i tuoi contributi vengono effettuati con entrate al netto delle imposte. Tuttavia, al momento della pensione quando ritiri i tuoi contributi, non dovrai pagare tasse su queste distribuzioni.
Distribuzioni da un 401 (k)
Naturalmente, non sfuggirai al pagamento delle tasse per sempre sui tuoi contributi 401 (k), solo fino a quando non li ritirerai dal piano. Quando lo fai, devi pagare l'imposta sul reddito sui prelievi o "distribuzioni" all'aliquota fiscale applicabile in quel momento. Se prelevi fondi quando hai meno di 59 anni, probabilmente pagherai anche una penalità di prelievo anticipato del 10% dell'importo.
Tuttavia, è probabile che pagherai meno per prelevare fondi dal piano in pensione rispetto a quando hai versato i contributi. Questo perché è probabile che il tuo reddito (e l'aliquota fiscale) siano scesi da allora, rispetto agli anni lavorativi.
Ad esempio, supponiamo che il nostro reddito elevato vada in pensione e inizi a prelevare $ 5.000 all'anno dal suo piano per integrare $ 75.000 che riceve ogni anno dalla previdenza sociale e da altre fonti di reddito pensionistico. Con un reddito di $ 80.000 all'anno, si troverebbe nella fascia fiscale del 25% e pagherebbe $ 1.250 per quei prelievi del piano. Sono $ 500 in meno di tasse rispetto ai $ 1.750 che avrebbe pagato se non avesse versato il contributo originale di $ 5.000 al piano, e invece avesse pagato le tasse su quei soldi per usarli per altri scopi. (In questo scenario, anche lei non avrebbe goduto dell'uso di quei $ 500 negli anni successivi, incluso possibilmente investendolo per guadagni ancora maggiori.)
I piani pensionistici qualificati richiedono questo trattamento fiscale non solo per i prelievi dei contributi originali sul conto. Qualsiasi reddito da investimento che i contributi possono aver guadagnato negli anni tra il contributo e la sua distribuzione può anche essere ritirato, con la stessa imposta sul reddito applicabile ad essi applicata.
Ciò può contribuire a rendere la massimizzazione dei tuoi contributi a un conto pensionistico una strategia di investimento migliore rispetto a indirizzare denaro a un normale conto di intermediazione. Questo perché saltare il pagamento delle tasse sui contributi del tuo account ti consente di avere più capitale a tuo nome durante gli anni che precedono la pensione.
Ad esempio, una persona nella fascia fiscale del 25% con 20 anni fino al pensionamento potrebbe o contribuire con una pretassa di $ 400 al mese a un piano 401 (k) o deviare la stessa quantità di entrate su un conto di intermediazione. Quest'ultima opzione produrrebbe solo un contributo mensile di $ 300 dopo aver pagato un'imposta del 25% sui $ 400 di reddito. L'aggiunta di $ 100 al mese dall'opzione 401 (k) non solo aumenta i contributi, ma espande ulteriormente il gruzzolo avendo un bilancio maggiore su cui i guadagni possono aggravarsi nel corso dei decenni. La differenza tra gli scenari potrebbe ammontare a decine di migliaia nel lungo periodo.
