401 (k) piani e 401 (a) sono due tipi di piani previdenziali a contribuzione definita offerti dai datori di lavoro. Prendono il loro nome dalla Sezione 401 dell'Internal Revenue Code degli Stati Uniti, che li definisce.
Le principali differenze tra un piano 401 (a) e un piano 401 (k) sono dapprima nei tipi di datori di lavoro che li offrono e poi in diverse disposizioni chiave relative ai contributi e alle scelte di investimento.
Key Takeaways
- 401 (a) piani sono generalmente offerti da datori di lavoro governativi e non profit, mentre i piani 401 (k) sono più comuni nel settore privato. Mentre la partecipazione a un piano 401 (k) non è obbligatoria, con un piano 401 (a), esso spesso i contributi dei dipendenti al piano 401 (a) sono determinati dal datore di lavoro, mentre i partecipanti 401 (k) decidono in che misura desiderano contribuire al loro piano.
Come funzionano i piani 401 (a)
Un piano 401 (a) è normalmente offerto da agenzie governative, istituzioni educative e organizzazioni senza scopo di lucro, piuttosto che da società. Questi piani sono generalmente progettati su misura e possono essere offerti ai dipendenti chiave come ulteriore incentivo a rimanere all'interno dell'organizzazione. Gli importi del contributo dei dipendenti sono normalmente stabiliti dal datore di lavoro e anche il datore di lavoro è tenuto a contribuire al piano. I contributi possono essere al lordo delle imposte o al netto delle imposte.
Le istituzioni educative offrono spesso un piano correlato chiamato piano 403 (b).
Poiché il datore di lavoro sponsor stabilisce i programmi di contribuzione e di maturazione in un 401 (a), questi piani possono essere impostati in modi che incoraggiano i dipendenti a rimanere. La partecipazione dei dipendenti è spesso obbligatoria. Se i dipendenti lasciano, di solito possono ritirare il proprio denaro acquisito versandolo in un altro piano di previdenza qualificato o acquistando una rendita.
Le scelte di investimento del piano sono determinate dal datore di lavoro e tendono ad essere limitate. I piani 401 (a) sponsorizzati dal governo, in particolare, possono includere solo le opzioni di investimento più sicure e conservative.
Come funzionano i piani 401 (k)
Un piano 401 (k) viene solitamente offerto dai datori di lavoro del settore privato. Un 401 (k) tradizionale consente ai dipendenti di contribuire in dollari al lordo delle imposte dalla propria busta paga al conto e di applicare una detrazione fiscale per i loro contributi. Roth 401 (k), d'altra parte, sono finanziati con dollari al netto delle imposte e non offrono alcun vantaggio fiscale anticipato. I dipendenti decidono quanto desiderano contribuire, fino ai limiti stabiliti dall'IRS, e molti datori di lavoro corrispondono almeno a una parte dei contributi dei propri dipendenti, sebbene ciò non sia legalmente richiesto.
Il datore di lavoro che sponsorizza il piano 401 (k) seleziona quali opzioni di investimento saranno disponibili per i partecipanti, anche se in funzione del loro dovere fiduciario, devono fare attenzione a offrire una gamma più ampia di opzioni rispetto agli sponsor di piani 401 (a) spesso fare. I piani in genere offrono da 15 a 30 opzioni di investimento, sebbene tale numero sia sceso negli ultimi anni, poiché la ricerca ha indicato che troppe scelte confondono i partecipanti. Le attività di un piano 401 (k) maturano in base alla fiscalità differita e, nel caso dei tradizionali 401 (k), sono tassate come reddito normale quando vengono ritirate. I prelievi da un Roth 401 (k) sono generalmente esenti da tasse.
