Gli Roth IRA sono conti popolari che gli investitori lasciano ai loro eredi a causa del loro stato di esenzione fiscale e della mancanza di distribuzioni minime richieste (RMD) durante la vita del proprietario originale.
Fai i tuoi contributi Roth con denaro al netto delle imposte e tutte le distribuzioni che prendi sono esentasse fintanto che hai almeno 59 anni e mezzo e hai un conto Roth IRA da almeno cinque anni.
I tuoi beneficiari possono continuare a godere di questo stato di esenzione fiscale per un periodo di tempo dopo aver ereditato l'account. Tuttavia, non saranno in grado di massimizzare i loro risparmi fiscali con il conto Roth a meno che non venga trasferito nel modo corretto. Ecco cosa devi sapere.
Key Takeaways
- Lasciando Roth IRA ai tuoi eredi, puoi fornire loro un reddito esente da imposte per gli anni a venire. Assicurati di designare i tuoi beneficiari quando apri il conto e di cambiarli in futuro, se necessario. un trust, consultare un professionista finanziario o legale che abbia familiarità con le regole.
Un'eredità esente da imposte
Roth IRAs può offrire ai beneficiari un regalo duraturo e esente da imposte. Scott Sparks, un consulente di gestione patrimoniale con Northwestern Mutual a Denver, in Colorado, ha detto al Wall Street Journal , "dal punto di vista ereditario, è uno dei doni più vantaggiosi che una persona può trasmettere alla generazione successiva". altri vantaggi per i titolari dei conti stessi, non c'è da meravigliarsi se Roth IRAs è diventato uno dei modi più popolari per risparmiare per la pensione.
Insidie da evitare
Ci sono anche alcuni potenziali errori di cui devi essere consapevole, ed evita di fare se il tuo obiettivo è passare il tuo account alla generazione successiva. Secondo i consulenti finanziari, gli errori più comuni includono:
Mancato nome di un beneficiario
Questo è probabilmente l'errore più evidente che un proprietario Roth IRA può fare. Se non elenchi un beneficiario, il trasferimento dell'account può essere determinato dalla tua volontà, che può essere complicato, costoso e dispendioso in termini di tempo. I proprietari di Roth IRA dovrebbero nominare i loro beneficiari non appena aprono l'account e cambiarli, se necessario, in futuro.
Questo assicurerà che il denaro nel conto vada alla persona per la quale era destinato. La maggior parte degli istituti finanziari dispone di moduli del beneficiario Roth IRA separati che è necessario completare.
Scelta del beneficiario sbagliato
Le coppie sposate di solito si elencano come principali beneficiari dei loro conti Roth. Quando un coniuge muore, l'altro coniuge eredita i soldi. Quindi viene trasferito nuovamente a un altro beneficiario dopo la morte del secondo coniuge.
Ma nel caso degli Roth IRA, potrebbe essere saggio lasciare i soldi ai beneficiari più giovani. Questo perché, in base alla SECURE Act, possono estendere le distribuzioni per oltre un decennio. Alcuni beneficiari possono estendere ulteriormente le distribuzioni, in effetti nel corso della loro vita. Questi includono soggetti disabili o malati cronici, individui che non hanno più di 10 anni in meno del proprietario dell'IRA o un figlio del proprietario dell'IRA che non ha raggiunto la maggiore età.
Bobbi Bierhals, partner dello studio legale McDermott Will & Emery a Chicago, ha dichiarato al Wall Street Journal che “i maggiori benefici del Roth IRA dopo la morte sono di gran lunga la crescita esente da imposte sul conto e il fatto che è possibile effettuare distribuzioni senza conseguenze fiscali."
Tuttavia, lasciare un Roth a un beneficiario più giovane può in alcuni casi innescare tasse di trasferimento patrimoniale o di generazione, quindi vale la pena consultare un professionista finanziario che abbia familiarità con le regole.
Stabilire un trust in modo errato
Versare le risorse Roth in un trust dopo la tua morte può essere una buona idea, a patto che tu abbia scelto il giusto tipo di trust e che i tuoi beneficiari siano specificatamente nominati nel trust. Il trust deve essere un trust conduit che eliminerà le distribuzioni minime richieste (RMD) ogni anno. I documenti di fiducia devono anche precisare tutti i dettagli relativi alle distribuzioni e ai beneficiari. In caso contrario, l'IRS potrebbe richiedere che il trust disperda tutti i ricavi nel conto entro cinque anni. Questa è un'altra area in cui è consigliabile cercare un aiuto professionale.
Fai sapere ai tuoi beneficiari che, sebbene non avessi bisogno di prendere le distribuzioni minime richieste dal tuo Roth IRA, generalmente dovranno farlo.
Trascurare di prendere le distribuzioni minime necessarie (RMD)
Questo è un errore che spesso i beneficiari possono fare. I beneficiari non coniugali che ereditano un Roth IRA sono generalmente tenuti a iniziare a prenderne le distribuzioni entro il 31 dicembre dell'anno successivo all'anno in cui il proprietario del conto originale è deceduto.
Se il beneficiario non riesce a farlo, potrebbe essere costretto a ritirare tutto il denaro entro cinque anni invece di distribuire le distribuzioni in 10 anni. Ci possono essere anche sanzioni fiscali sostanziali per il mancato rispetto delle regole RMD.
