Le persone che hanno approfittato dei loro investimenti in criptovaluta dovranno presto affrontare una nuova sfida: l'IRS e le tasse.
Mentre le autorità monetarie del mondo reale potrebbero avere difficoltà a regolare le criptovalute, ciò non impedisce alle autorità fiscali di controllare e tentare di tassare le persone che hanno fatto grandi guadagni dal trading, dagli investimenti e dalle transazioni di criptovalute.
Per quanto anonimo possa essere il mercato delle criptovalute, se hai realizzato profitti dai grandi picchi nelle loro valutazioni, allora Zio Sam potrebbe bussare presto alla tua porta per raccogliere una quota significativa dei tuoi profitti sotto forma di tasse.
IRS vuole tassare i tuoi guadagni Bitcoin
Uno dei più grandi scambi di criptovaluta del mondo, Coinbase, è stato ordinato dall'IRS alla fine del 2016 di consegnare dati relativi alle transazioni su oltre 14.000 dei suoi clienti coinvolti nell'acquisto, vendita, invio o ricezione di oltre $ 20.000 di bitcoin (BTC) tra il 2013 e il 2015.
Nel febbraio 2018, Coinbase ha rivelato di aver "notificato a un gruppo di circa 13.000 clienti in merito a una convocazione da parte dell'IRS in merito ai propri conti Coinbase".
Lo sviluppo ha inviato brividi alla spina dorsale di centinaia di cripto-trader, investitori e utenti, che ora sono incerti sulle loro passività fiscali in sospeso, oltre a eventuali penali, interessi e altri oneri legati alle loro passate transazioni in valuta virtuale.
Sottostima di Crypto Profits
Il mese scorso, un servizio di punteggio di credito chiamato Credit Karma ha riferito che "meno di 100 persone hanno riportato guadagni dagli investimenti in criptovaluta su 250.000 americani che hanno già presentato le loro dichiarazioni fiscali federali quest'anno".
L'IRS sembra stringere la presa per catturare i inadempienti che stanno perdendo il pagamento delle tasse su tali profitti. I forum online come Reddit sono in fermento con post che citano possibili scenari da parte di investitori preoccupati circa le passività fiscali in sospeso per i loro rapporti passati con criptovalute, che ora possono renderli più poveri.
"Per gli americani, non c'è pranzo gratis. Se domani sei più ricco di quanto non fossi oggi, è probabile che tu abbia un onere fiscale associato a questo", Ryan Losi, contabile contabile certificato e vice presidente esecutivo della società di contabilità della Virginia PIASCIK, ha detto a CNBC.
Offerte di criptovaluta IRS Eyes
Nel 2014, l'IRS ha emesso chiare istruzioni che considera la valuta virtuale come "proprietà" ai fini fiscali federali. Le posizioni in criptovaluta "NON sono trattate come valuta che potrebbe generare guadagni o perdite in valuta estera ai fini fiscali federali statunitensi".
In sostanza, qualsiasi transazione che un individuo fa in token come bitcoin - come comprare / vendere bitcoin usando valute legali, o riceverli in cambio di beni e servizi, o pagare per un caffè o un laptop in bitcoin - costituirà una transazione tassabile. È responsabilità dell'individuo calcolare ogni possibile apprezzamento nella valutazione della valuta virtuale tra il suo acquisto (ricezione) e vendita (spesa).
Possibili aliquote fiscali e altre spese
L'IRS consiglia che per le monete ricevute come pagamento per la consegna di beni e servizi, il valore equo di mercato in dollari USA dovrebbe essere utilizzato per calcolare il reddito lordo del destinatario.
L'uso di partecipazioni in criptovaluta per la vendita o lo scambio di altre proprietà può comportare un guadagno o una perdita. L'IRS afferma che "il carattere dell'utile o della perdita dipende generalmente dal fatto che la valuta virtuale sia un'attività patrimoniale nelle mani del contribuente".
CNBC aggiunge inoltre che se detieni valute virtuali per meno di un anno, sarà tassato come reddito ordinario. Tuttavia, se il periodo di detenzione è superiore a un anno, sarà tassato come plusvalenze che potrebbero attrarre un'aliquota fiscale compresa tra 0 e 20 percento.
Aggiungete ad esso le varie commissioni di transazione per la negoziazione di criptovalute e le commissioni contabili, il totale delle tasse e delle spese associate può salire a un importo elevato, lasciando piccoli profitti netti per i coraggiosi che hanno fatto il tuffo per investire in criptovalute in passato.
Tassazione per minatori e indipendenti
L'attività di criptovaluta di mining è considerata un caso speciale in cui un individuo "autonomo" riceve criptovalute per il suo lavoro di mining. Dovrebbero riportare il valore equo di mercato in dollari statunitensi delle monete come nel giorno della ricevuta e saranno trattati come reddito lordo. Se l'estrazione mineraria "costituisce un'attività commerciale o commerciale", il minatore può essere soggetto a imposta sul lavoro autonomo.
Altri lavoratori indipendenti o appaltatori che ricevono bitcoin per il loro lavoro dovrebbero trattarlo come un reddito lordo e pagare le tasse di lavoro autonomo sullo stesso.
Conservazione dei registri
I broker e gli scambi che forniscono servizi di transazione in criptovaluta non sono attualmente incaricati di fornire report fiscali specifici agli individui per le loro attività di trading. Tuttavia, scambi come Coinbase forniscono un rapporto "base di costo per le tasse", che può essere utilizzato per calcolare l'utile / perdita netto.
Alla fine, l'onere spetta all'individuo mantenere i registri, calcolare e archiviare le proprie tasse. Se non puoi dimostrare di aver acquistato un bitcoin per $ 5.000 in passato, le tue partecipazioni tassabili saranno considerate di valore pieno secondo la valutazione odierna.
Penalità per non conformità
Sulla base della mancata segnalazione o della sottostima di entrate provenienti da diverse fonti, l'IRS prevede una penalità per mancato pagamento per ritardato pagamento pari allo 0, 5 percento dell'importo dell'imposta non pagata al mese, a partire dal mese in cui l'imposta importo dovuto. Anche se è limitato a un massimo del 25 percento delle tasse non pagate, è ancora una cifra elevata.
Inoltre, è prevista una seconda penalità per il deposito tardivo. È circa il 5 percento delle tasse non pagate per ogni mese a partire dal mese in cui l'imposta era dovuta.
Quindi, potrebbero esserci pagamenti di interessi dovuti su questo deposito in ritardo e pagamenti in ritardo. Per evitare possibili penali e addebiti, l'IRS consiglia alle persone, in generale, di "archiviare anche se non è possibile pagare".
Perdite di prenotazione nelle offerte Crypto
Mentre la maggior parte del 2017 ha visto valutazioni elevate per le criptovalute, ci sono partecipanti che hanno acquistato a prezzi altissimi e hanno finito per prenotare.
Secondo il NY Times, analogamente alle regole fiscali per il mercato azionario, le criptovalute "possono essere utilizzate per compensare le plusvalenze, in base a determinate regole, e le perdite che non vengono utilizzate per compensare le plusvalenze possono essere detratte - fino a $ 3.000 - da altri tipi di reddito ". Le norme fiscali consentono di riportare le perdite negli anni futuri.
Donare Bitcoin per ridurre le passività fiscali?
Un fondo finanziato da donatori come Fidelity Charitable ha ricevuto l'anno scorso circa $ 22 milioni in bitcoin. Al ricevimento, vende immediatamente quelli sullo scambio Coinbase e l'importo in dollari ricevuto viene investito secondo la scelta della parte donatrice. Il donatore beneficia di una detrazione fiscale nello stesso anno di donazione.
Tuttavia, lo scenario è un po 'confuso rispetto alle donazioni di criptovalute, poiché le regole stabiliscono che solo le persone che dettagliano le loro dichiarazioni dei redditi si qualificano per detrarre i loro contributi di beneficenza. Il nuovo codice fiscale lascia spazio a un numero inferiore di individui che dettagliano i loro oggetti, il che indica che le donazioni di criptovaluta potrebbero non consentire alcuna riduzione della responsabilità fiscale in futuro.
La linea di fondo
Un disegno di legge bi-partisan chiamato Cryptocurrency Tax Fairness Act è stato presentato al Congresso alla fine del 2017, che propone di esentare le tasse fino a $ 600 di transazioni in bitcoin. Potrebbe ancora aver bisogno di tempo per materializzarsi in una legge che consentirà chiarezza ed esenzione per i giocatori più piccoli.
Con la recente azione di ricerca di dettagli da parte dell'IRS sui clienti di Coinbase, la palla per la riscossione delle tasse ha iniziato a girare. Sebbene vengano sollevate domande su tali azioni come una violazione della privacy, che è la caratteristica intrinseca del mondo criptovaluta anonimo e decentralizzato, la tassazione è un male necessario. Quanto prima le autorità elaborano regole chiare in materia di tassazione delle criptovalute, tanto migliore sarà per tutte le parti. (Per ulteriori informazioni, consulta la Guida fiscale di Bitcoin: un'introduzione.)
