Un paradiso fiscale è semplicemente un paese che offre agli individui o alle imprese un'obbligazione fiscale ridotta o molto ridotta; un puro paradiso fiscale è un paese che non impone tasse. La Repubblica di Panama è considerata uno dei paradisi fiscali puri più affermati nei Caraibi a causa della vasta legislazione che regola rigorosamente la giurisdizione offshore del paese e i servizi finanziari.
asporto chiave
- Le strutture legali e fiscali di Panama lo rendono un vero paradiso fiscale.Panama non impone alcun reddito, società, plusvalenze o tasse immobiliari su entità offshore che svolgono attività al di fuori della giurisdizione. Le società offshore possono svolgere attività commerciali a livello locale, un vantaggio raro, ma pagheranno di conseguenza le imposte locali. Panama ha severe leggi sul segreto bancario progettate per proteggere la privacy dei titolari di conti. Panama non ha trattati fiscali con nessun altro paese e nessun controllo sui cambi. legislazione.
Settore finanziario offshore di Panama
La giurisdizione offshore di Panama offre una vasta gamma di eccellenti servizi finanziari, tra cui operazioni bancarie offshore, la costituzione di società offshore, la registrazione di navi e la costituzione di fondi e fondazioni di Panama. Non ci sono tasse imposte alle società offshore che svolgono solo attività commerciali al di fuori della giurisdizione. Le società offshore costituite a Panama e i proprietari delle società sono esenti da qualsiasi imposta sulle società, ritenute alla fonte, imposta sul reddito, imposta sulle plusvalenze, imposte locali e imposte sugli immobili o sulle successioni.
Panama offre un vantaggio aggiuntivo non disponibile in molti paradisi fiscali offshore: essere in grado di svolgere attività all'interno della giurisdizione offshore, tuttavia qualsiasi attività condotta all'interno della giurisdizione è soggetta alle imposte locali.
Privacy finanziaria
Ci sono leggi estese a Panama per proteggere la privacy finanziaria individuale e aziendale. Leggi e regolamenti di riservatezza rigorosi si applicano alla documentazione di società offshore, trust e fondazioni, con gravi sanzioni civili e penali per le violazioni della riservatezza. I nomi degli azionisti aziendali non devono essere registrati pubblicamente. Panama ha anche leggi sul segreto bancario molto rigide. Alle banche panamensi è vietato condividere qualsiasi informazione sui conti bancari offshore o sui titolari di conti. L'unica eccezione è un ordine del tribunale panamense specifico in combinazione con un'indagine penale.
Persone o aziende di qualsiasi nazionalità possono incorporare all'interno di Panama.
Panama ha pochi trattati fiscali con paesi che hanno forti legami economici con esso, proteggendo ulteriormente la privacy finanziaria dei clienti bancari offshore che sono cittadini di altre nazioni. Panama offre anche il vantaggio di non avere leggi sul controllo dei cambi. Ciò significa che per i singoli clienti delle attività bancarie offshore di Panama, nonché per le entità commerciali offshore incorporate a Panama, non vi sono limiti o requisiti di segnalazione sui trasferimenti di denaro verso o fuori dal paese.
The Panama Papers
La popolarità di Panama come paradiso fiscale ha fatto notizia globale - e non in senso positivo - con la pubblicazione dei "Panama Papers" nel 2016. Una cache di file finanziari di Mossack Fonseca, uno dei più grandi studi legali offshore del mondo, il gli articoli furono pubblicati sul giornale tedesco Süddeutsche Zeitung , che li ottenne da una fonte anonima. Risalente agli anni '70, i documenti riguardavano circa 214.000 entità commerciali offshore e corporazioni di shell che coinvolgono individui di alto valore netto, funzionari governativi e organizzazioni di 200 paesi che lo studio legale aveva stabilito. Mentre la maggior parte di essi era legittima, alcuni erano stati istituiti o utilizzati per scopi illegali, tra cui frodi, evasione fiscale, riciclaggio di denaro sporco ed elusione delle sanzioni internazionali, ha rivelato un consorzio di giornalisti investigativi.
I file erano indicati come Panama Papers perché il Mossack Fonseca (e, presumibilmente, l'individuo che li trapelava) era basato lì - con grande sgomento del governo panamense, che protestava per il fatto che il nome avesse danneggiato l'immagine del paese. Certamente ha danneggiato Mossack Fonseca: lo studio legale ha chiuso nel 2018, un risultato diretto delle rivelazioni.
