I contributi a un IRA tradizionale, Roth IRA, 401 (k) o altri piani di previdenza sono limitati dall'Internal Revenue Service (IRS) per impedire ai lavoratori altamente pagati di beneficiare più del lavoratore medio dai vantaggi fiscali che offrono.
I limiti di contributo variano in base al tipo di piano, all'età del partecipante al piano e, in alcuni casi, a quanto guadagna la persona.
Key Takeaways
- I contributi ai piani pensionistici sono limitati in modo tale che i lavoratori con un reddito elevato non beneficino più del lavoratore medio. I limiti di contributo variano in base al tipo di piano e all'età del partecipante al piano. In alcuni casi, i contributi non sono consentiti per le persone considerate alti guadagni dall'IRS.
Vantaggi fiscali del piano pensionistico
I contributi ai conti IRA e 401 (k) tradizionali sono effettuati con dollari di pretax, che possono ridurre significativamente l'onere fiscale sul reddito del lavoratore per l'anno. Il denaro in questi conti cresce differito dalle tasse, ma i prelievi sono soggetti all'imposta sul reddito.
Al contrario, i contributi Roth IRA e Roth 401 (k) vengono erogati con dollari al netto delle imposte. Anche gli investimenti nei conti Roth crescono differiti dalle tasse, ma a differenza dei conti pensionistici tradizionali, i prelievi non sono tassati. I piani di Roth sono particolarmente utili per le persone che si troveranno in una fascia fiscale elevata in pensione.
Sia i contributi tradizionali che quelli Roth sono limitati in modo tale che i lavoratori più pagati che possono permettersi di differire ingenti somme delle loro indennità non traggano indebito vantaggio da questi benefici fiscali.
401 (k) Limiti di contribuzione
Per il 2020, il contributo massimo a un piano 401 (k), tradizionale o Roth, per i dipendenti di età inferiore ai 50 anni è di $ 19.500 ($ 19.000 per il 2019). I datori di lavoro possono anche contribuire attraverso differimenti non elettivi o abbinamento dei contributi.
Tuttavia, il contributo totale di tutte le fonti non deve superare il minore del compenso del dipendente o $ 57.000 nel 2020 ($ 56.000 per il 2019).
Per incoraggiare i lavoratori che si stanno avvicinando alla fine della loro carriera a rimandare ancora di più, l'IRS consente ulteriori contributi di recupero per persone di età pari o superiore a 50 anni. Per il 2020, il contributo di recupero è di $ 6.500 ($ 6.000 per il 2019) e il limite di contributo totale da tutte le fonti è di $ 63.500 ($ 62.000 per il 2019).
Finché continui a lavorare, puoi continuare a contribuire a entrambi i tipi di 401 (k), non importa quanti anni hai.
Test di non discriminazione: solo 401 (k) s
Nel caso di piani 401 (k), l'IRS impone limiti ai contributi di dipendenti altamente retribuiti. Denominato test di non discriminazione, queste regole hanno lo scopo di incoraggiare la pari partecipazione a tutti i livelli di compensazione.
Una nuova legge entrata in vigore all'inizio del 2020 consente ai lavoratori di contribuire all'IRA indipendentemente dall'età. L'età limite di 70 1/2 rimane in vigore per l'anno fiscale 2019.
Affinché un piano 401 (k) mantenga il suo status qualificato, i contributi versati dai dipendenti che guadagnano grandi stipendi - oltre $ 120.000 - non devono superare una determinata percentuale del contributo medio fornito da altri dipendenti.
Ciò richiede ai dipendenti di livello superiore, come dirigenti e dirigenti, di incoraggiare la partecipazione del piano tra grado e file. All'aumentare del contributo medio regolare dei dipendenti, aumenta l'importo che i dipendenti più altamente retribuiti possono contribuire, fino al massimo annuale.
Limiti di contributo dell'IRA
Per gli anni fiscali 2019 e 2020, gli investitori in conti IRA di età inferiore ai 50 anni sono limitati a un contributo massimo di $ 6.000, ovvero al 100% del loro compenso, a seconda di quale è inferiore. Quelli di età pari o superiore a 50 anni possono offrire ulteriori contributi di recupero fino a $ 1.000 all'anno.
Come i piani 401 (k), i limiti di contribuzione annuale per gli IRA si applicano a tutti i conti detenuti dalla stessa persona. Se disponi sia di un IRA tradizionale che di un Roth, il totale di tutti i tuoi contributi a entrambi gli account non può superare $ 6.000 o $ 7.000 se hai almeno 50 anni.
Livellamento del campo di gioco
Poiché non sono offerti tramite i datori di lavoro, gli IRA non sono soggetti al tipo di test di non discriminazione che si applica ai contributi 401 (k).
Tuttavia, gli IRA sono stati sviluppati per incoraggiare il lavoratore medio a risparmiare per la pensione, non come un altro rifugio fiscale per i ricchi. Per prevenire indebiti benefici per i ricchi, i contributi a un IRA tradizionale che sono deducibili dalle tasse possono essere ridotti se il titolare del conto o il coniuge è coperto da un piano sponsorizzato dal datore di lavoro o se il loro reddito combinato è superiore a un determinato importo.
Inoltre, i contributi Roth IRA vengono gradualmente eliminati per le persone che superano un determinato importo. Nel 2020, una sola persona il cui reddito lordo rettificato (MAGI) modificato è superiore a $ 124.000 ($ 122.000 per il 2019), o i coniugi che hanno presentato una domanda congiunta e il cui reddito supera $ 196.000 ($ 193.000 per il 2019), possono apportare solo contributi ridotti. Le persone che guadagnano più di $ 139.000 ($ 137.000 per il 2019) e le coppie che guadagnano più di $ 206.000 ($ 203.000 per il 2019), non hanno diritto a contribuire ai Roth IRA.
