Se stai cercando un modo agevolato dal punto di vista fiscale per risparmiare denaro, potresti aver sentito parlare degli HSA. Un Conto di risparmio sanitario, o HSA, è un conto di risparmio con un vantaggio fiscale triplo unico. I contributi riducono il reddito imponibile, la loro crescita all'interno del conto è esente da imposte e anche i prelievi qualificati (ovvero quelli utilizzati per le spese mediche) sono esenti da imposte. Ma le opzioni di investimento di una dimensione raramente si adattano a tutti. Un HSA avrebbe senso finanziario per te?
Come funzionano gli HSA
Per poter beneficiare di un HSA, il contribuente deve essere iscritto a un piano sanitario altamente deducibile, definito come un piano con una franchigia di almeno $ 1.350 (individuo) o $ 2.700 (famiglia), entro il 1 ° dicembre dell'anno (contributo gli importi sono ripartiti in modo proporzionale per i contribuenti ammissibili per un anno parziale; questi valori sono per il 2018 e il 2019). Un singolo individuo può depositare fino a $ 3.450 a un HSA nel 2018 ($ 3.500 nel 2019). I contribuenti di età pari o superiore a 55 anni possono apportare un contributo di recupero aggiuntivo di $ 1.000 all'anno. Per una famiglia, il limite di contributo è fissato a $ 6.900 per il 2018 e $ 7.000 per il 2019. Non sono consentiti conti HSA congiunti; ogni persona deve avere il proprio account. Alcuni contributi possono essere sotto forma di fondi del datore di lavoro del contribuente - denaro gratuito, in effetti.
L'intero importo depositato è deducibile dalle tasse sui resi per quell'anno, anche per gli autori che non espongono in dettaglio le loro detrazioni. I contributi di un dipendente direttamente da buste paga vengono effettuati con dollari pretax, riducendo il reddito lordo. I contributi del datore di lavoro vengono detratti dal reddito imponibile dal datore di lavoro, non dettagliati dal dipendente.
I fondi nel conto pagano le spese sanitarie ora o in futuro. I prelievi non sono tassati fintanto che vengono utilizzati per spese ammissibili, tra cui trattamenti sanitari alternativi (agopuntura o servizi di chiropratica, ad esempio), prescrizioni, visite mediche, trattamenti per la salute mentale e la dipendenza, cure dentistiche e oculistiche, programmi per smettere di fumare, animali di servizio, premi assicurativi per cure a lungo termine e molti altri beni e servizi connessi al settore medico. L'IRS aggiorna periodicamente le spese consentite; vedi Pub 502 o verifica con il tuo assicuratore per l'elenco più aggiornato.
A differenza degli account di spesa flessibile, gli HSA non dispongono di alcuna funzionalità utilizzabile o perdibile. L'account appartiene al contribuente e non viene perso quando la persona cambia lavoro o non utilizza i fondi prima della fine dell'anno civile. I fondi vengono trasferiti di anno in anno, rendendo gli HSA un ottimo veicolo di risparmio per fatture mediche sempre più elevate che potrebbero verificarsi negli anni futuri.
Un vantaggio bonus è che dopo i 65 anni, il proprietario dell'account può ricevere distribuzioni dall'HSA per qualsiasi scopo, legato alla salute o meno; pagherà l'imposta sul reddito regolare, ma senza penalità.
I vantaggi di un HSA
Gli HSA andranno a beneficio di molti contribuenti, soprattutto alla luce del fatto che una coppia tipica che oggi compie 65 anni pagherà in media $ 280.000 in spese mediche vive prima di morire, secondo uno studio del 2018 di Fidelity Benefits Consulting. Secondo il Employee Benefits Research Institute (EBRI), un contribuente di 55 anni che contribuisce ogni anno a un importo massimo per un HSA fino ai 65 anni potrebbe vedere un saldo di $ 60.000 da contributi totali di circa $ 42.000, ipotizzando un tasso di rendimento del 5%. Molti importanti HSA di fondi comuni di investimento raggiungono un tasso di rendimento a 10 anni significativamente superiore al 5%.
Un 45enne aggressivo e redditizio che risparmia il massimo, compresi i contributi di recupero se ammissibili, potrebbe vedere un saldo di $ 150.000 all'età di 65 anni. Se il tasso di rendimento è del 7, 5%, il che sembra essere del tutto fattibile, il saldo sale a $ 193.000.
Gli imprenditori millenari prendono nota: un proprietario di HSA nella fascia fiscale del 28% che ha iniziato all'età di 25 anni e ha guadagnato il 7, 5% sul conto nel tempo avrebbe potuto risparmiare quasi $ 350.000 solo nelle imposte sul reddito federali, per non parlare delle tasse statali o di altre imposte sui salari. (Nota: questa parentesi è terminata nel 2018; in base alla nuova fattura fiscale le parentesi più vicine sono il 24% e il 32%; i risparmiatori otterrebbero più o meno dell'esempio sopra.)
A chi giova di più avere un HSA?
Gli HSA funzionano meglio per i grandi guadagni e quelli con alti redditi. Perché? Prima di tutto, come per qualsiasi strategia di investimento con agevolazioni fiscali, è necessario trovarsi in una delle alte fasce fiscali per risparmiare denaro significativo con una detrazione fiscale.
In secondo luogo, dare quei contributi massimi (l'unico modo per raccogliere la massima crescita degli asset lungo la strada) richiede profonde tasche - e non solo a causa del morso nella busta paga. Gli HSA lavorano con un piano assicurativo sanitario altamente deducibile, ricordate. Ciò significa che è necessario avere la possibilità di pagare di tasca propria almeno $ 1.350 (e spesso molto di più, a seconda della politica) in fatture mediche annuali - prima che l'assicurazione entri in vigore.
La chiave è trovare un solido conto di investimento per i fondi HSA. Molti istituti finanziari offrono HSA, ma non tutti investono fondi in modo aggressivo o consentono al titolare del conto di avere il controllo sul modo in cui i fondi vengono investiti. È necessario un amministratore in grado di offrire opzioni di investimento corrispondenti alla tolleranza al rischio del titolare del conto. I lavoratori autonomi possono ridurre ulteriormente il reddito imponibile pagando di persona i premi dell'assicurazione sanitaria, risparmiando fondi HSA per il futuro.
A chi giova meno avere un HSA?
Gli HSA non sono grandi risparmiatori di denaro per le persone nelle fasce di reddito più basse. Per i principianti, è improbabile che le famiglie a basso reddito abbiano il denaro extra da mettere in una HSA. Ironia della sorte, coloro che scelgono i piani di Affordable Care Act meno costosi sono comunque bloccati con franchigie elevate.
Diciamo che un californiano di 35 anni che guadagna $ 25.000 all'anno è andato sul mercato dell'assicurazione sanitaria dello stato (noto anche come "lo scambio") per acquistare un piano Blue Shield Bronze idoneo all'HSA con una franchigia di $ 4.500 per $ 143 al mese. O forse quella persona ha optato per un piano Silver potenziato Blue Shield per $ 187 al mese e ha ridotto la franchigia medica a $ 1.900. Poiché $ 25.000 sono meno del 250% del livello di povertà federale del 2018 per una famiglia di uno ($ 30.150), l'individuo potrebbe probabilmente beneficiare di un sussidio per la riduzione della compartecipazione ai costi che dovrebbe ridurre i costi mensili di copertura e contribuire a ridurre le franchigie e altri costi (è necessario acquistare un piano d'argento per ottenere questo).
Anche le famiglie a medio reddito e quelle che si aspettano spese mediche significative trarranno probabilmente beneficio dal non seguire la strada altamente deducibile dell'HSA. Ci vogliono numeri scricchiolanti per capire cosa è meglio.
La linea di fondo
"Gli HSA lavorano meglio per le persone che non sono idonee ad acquistare in borsa", afferma Craig Gussin, Vice Presidente degli Affari Pubblici della California Association of Health Underwriters. “I contribuenti a basso reddito non risparmieranno denaro significativo ogni mese; rinunciano a servizi economici senza molti risparmi. Tutto dipende dai numeri. Gli HSA lavorano meglio per le persone con più di 50 anni in un piano di gruppo, con un reddito elevato e nessun sussidio fiscale ”.
Naturalmente, una persona sana in qualsiasi fascia di reddito che si aspetta di aver bisogno di cure mediche scarse o assenti durante l'anno uscirà sempre avanti scegliendo il piano complessivo più economico e accumulando la differenza.
E mentre gli HSA sono buoni veicoli con agevolazioni fiscali, altri sono migliori. I pianificatori finanziari concordano sul fatto che gli individui dovrebbero prima massimizzare il piano 401 (k) e i contributi dell'IRA per l'anno. Quindi, possono iniziare a finanziare un HSA, che fornirà prestazioni pensionistiche aggiuntive.
