Sommario
- Prelievi di difficoltà
- Modifiche alla legge sul bilancio bipartisan
- Test di ritiro delle difficoltà
- Il ruolo del datore di lavoro
- Pagamento delle fatture mediche
- Vivere con una disabilità
- Home / Prelievi di insegnamento
- SEPP quando lasci un datore di lavoro
- Cosa ritirare
- Separazione del servizio
- Un'altra opzione: un prestito 401 (k)
- La linea di fondo
Molti lavoratori contano sui loro 401 (k) per la parte del leone dei loro risparmi per la pensione. Ecco perché questi piani sponsorizzati dal datore di lavoro non dovrebbero essere il primo posto dove andare se hai bisogno di fare una spesa importante o hai problemi a tenere il passo con le tue bollette.
Ma se si esauriscono le opzioni migliori, ad esempio un fondo di emergenza o investimenti esterni, può essere utile toccare in anticipo il 401 (k).
Key Takeaways
- La legge sul bilancio bipartisan approvata nel gennaio 2018 ha emanato nuove regole che semplificano il prelievo di un importo maggiore come prelievo di difficoltà da un piano 401 (k) o 403 (b). Mentre l'IRS stabilisce linee guida generali, disposizioni in ogni singolo 401 (k) il piano determina se sono consentiti i prelievi di difficoltà e le condizioni specifiche Un prelievo di difficoltà 401 (k) non è lo stesso di un prestito di 401 (k). Potrebbe essere necessario pagare una penalità del 10% se si utilizzano i soldi per l'acquisto di una nuova casa, spese di istruzione, prevenzione della preclusione e spese di sepoltura. Un grande svantaggio dei prelievi di difficoltà è che non puoi rimborsare i soldi nel tuo piano.
Come funzionano 401 (k) prelievi di difficoltà
Un ritiro di difficoltà è una rimozione d'emergenza di fondi da un piano pensionistico, cercato in risposta a ciò che l'IRS definisce "un bisogno finanziario immediato e pesante". In realtà spetta all'amministratore del piano individuale se consentire tali prelievi o meno. La maggior parte, anche se non tutti, i principali datori di lavoro lo fanno, a condizione che i dipendenti rispettino le linee guida specifiche e presentino loro prove delle difficoltà.
Secondo le regole dell'IRS, un prelievo di difficoltà ti consente di estrarre denaro dal conto senza pagare la solita penalità di prelievo anticipato del 10% addebitata alle persone di età inferiore a 59½ anni. La tabella seguente riassume quando devi una penalità e quando non lo fai.
|
TIPO DI RECESSO |
PENALITÀ AL 10%? |
|---|---|
|
Spese mediche |
No (se le spese superano 7, 5% di AGI) |
|
Disabilità permanente |
No |
|
Pagamenti periodici uguali sostanziali (SEPP) |
No |
|
Separazione del servizio |
No |
|
Acquisto della residenza principale |
sì |
|
Lezioni e spese educative |
sì |
|
Prevenzione dello sfratto o preclusione |
sì |
|
Spese di sepoltura o funerali |
sì |
Un ritiro di difficoltà 401 (k) non è lo stesso di un prestito 401 (k), intendiamoci. Ci sono una serie di differenze, la più notevole è che i prelievi di difficoltà non consentono il rimborso del denaro sul conto. Sarai comunque in grado di continuare a contribuire con nuovi fondi all'account.
Modifiche alla legge sul bilancio bipartisan
Per quanto riguarda l'accessibilità, ci sono alcune buone notizie: il Bipartisan Budget Act approvato nel gennaio 2018 ha emesso nuove regole che renderanno più facile il prelievo di un importo maggiore come prelievo di difficoltà da un piano 401 (k) o 403 (b).
- La vecchia regola, che era stata ritirata nel 2019, prevedeva che potevi ritirare dal tuo piano solo i tuoi contributi di differimento salariale - gli importi che avevi trattenuto dal tuo stipendio - quando prendevi un prelievo di difficoltà. La regola che stabilisce che non puoi apportare nuovi contributi al tuo piano per i prossimi sei mesi, anch'esso scaduto nel 2019. Con le nuove regole, puoi continuare a contribuire al piano ed essere in grado di ricevere contributi di abbinamento del datore di lavoro.
Un ulteriore cambiamento per il 2019 è che non ti verrà richiesto di prendere un prestito del piano prima di diventare idoneo per una distribuzione delle difficoltà. Tuttavia, se ti sarà permesso o meno di prendere una distribuzione delle difficoltà è una decisione che rimane ancora con il tuo datore di lavoro. Il datore di lavoro può anche limitare l'uso di tali distribuzioni, ad esempio per spese mediche o funebri, nonché richiedere documentazione.
Sebbene un prelievo di difficoltà spesso eviti la penalità del 10%, comporta comunque imposte sul reddito sulla somma che ritiri.
6 prove per un ritiro di difficoltà 401 (k)
I sei test per un ritiro delle difficoltà non sono cambiati con la nuova legge. I prelievi di disagio sono consentiti a causa di un forte bisogno finanziario di quanto segue:
- Assistenza medica o spese mediche Acquisto di una residenza principale Istruzione post secondaria Prevenzione della preclusione di una residenza principale o sfratto Spese civili o di sepoltura Riparazioni a una residenza principale a causa di una perdita di infortunio che sarebbe deducibile dalle tasse ai sensi dell'articolo 165 del Codice interno delle entrate
Dal 2018 al 2025, il Tax Cuts and Jobs Act ha dichiarato che tali perdite non sono deducibili dalle tasse se non in determinate aree disastrose federali. Va notato che il Tax Cuts and Jobs Act ha anche ridotto la soglia per le persone dedotte per le spese mediche a quelle che superano il 7, 5% del reddito lordo corretto (AGI) per il 2017 e il 2018. Tuttavia, tale soglia è risalita al 10% di AGI, a partire dall'anno fiscale 2019.
Il ruolo del datore di lavoro
Le condizioni alle quali è possibile effettuare i prelievi di difficoltà da un piano 401 (k) sono determinate dalle disposizioni nel documento del piano, come eletto dal datore di lavoro. Parla con un rappresentante delle risorse umane sul posto di lavoro per scoprire le specifiche del piano.
Si consiglia di chiedere all'amministratore del piano o al datore di lavoro una copia dell'accordo di descrizione del piano di sintesi (SPD). L'SPD includerà informazioni su quando e in quali circostanze è possibile effettuare prelievi dal proprio account 401 (k). Puoi anche chiedere di ricevere una spiegazione per iscritto.
Pagamento delle fatture mediche
I partecipanti al piano possono attingere al proprio saldo 401 (k) per pagare le spese mediche che la loro assicurazione sanitaria non copre. Se le fatture non rimborsate superano il 7, 5% del reddito lordo rettificato (AGI) dell'individuo, la penalità fiscale del 10% viene annullata.
Per evitare la tassa, il ritiro delle difficoltà deve aver luogo nello stesso anno in cui il paziente ha ricevuto cure mediche. Ancora una volta, nel 2019 l'importo che puoi prelevare non sarà più limitato ai tuoi contributi elettivi, meno qualsiasi somma delle distribuzioni precedenti.
Vivere con una disabilità
Tieni presente che se sei permanentemente disabilitato, potresti aver bisogno del tuo 401 (k) anche più della maggior parte degli investitori. Pertanto, toccando il tuo account dovrebbe essere l'ultima risorsa, anche se perdi la capacità di lavorare.
Sanzioni per i prelievi di casa e tasse scolastiche
Secondo la legislazione fiscale degli Stati Uniti, ci sono molti altri scenari in cui un datore di lavoro ha il diritto, ma non un obbligo, di consentire il ritiro delle difficoltà. Questi includono l'acquisto di una residenza principale, il pagamento delle tasse scolastiche e di altre spese educative, la prevenzione di uno sfratto o pignoramento e le spese funebri.
Tuttavia, in ognuna di queste situazioni, anche se il datore di lavoro consente il ritiro, il partecipante 401 (k) che non ha raggiunto l'età di 59½ anni sarà bloccato con una considerevole penalità del 10% in aggiunta al pagamento delle tasse ordinarie su qualsiasi reddito. In genere, vorrai esaurire tutte le altre opzioni prima di subire quel tipo di colpo.
"Nel caso dell'istruzione, i prestiti agli studenti possono essere un'opzione migliore, soprattutto se sovvenzionati", afferma Dominique Henderson, Sr., proprietaria di DJH Capital Management, LLC, una società di consulenza di investimento registrata a Cedar Hill, in Texas.
SEPP quando lasci un datore di lavoro
Se hai lasciato il tuo datore di lavoro, l'IRS ti consente di ricevere "pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SEPP)" senza penalità, anche se tecnicamente non sono distribuzioni di difficoltà. Un avvertimento importante è che effettui questi prelievi regolari per almeno cinque anni o fino a raggiungere 59½, a seconda di quale sia il periodo più lungo. Ciò significa che se hai iniziato a ricevere pagamenti all'età di 58 anni, dovresti continuare a farlo fino a quando non raggiungi 63.
Pertanto, questa non è una strategia ideale per soddisfare un'esigenza finanziaria a breve termine. Se annulli i pagamenti prima di cinque anni, tutte le penalità che erano state precedentemente revocate saranno dovute all'IRS.
Calcolo dell'importo del prelievo
Esistono tre diversi metodi che puoi scegliere per calcolare il valore dei tuoi prelievi:
- Ammortamento fisso, piano di pagamento fisso Annuitizzazione fissa, somma basata su rendita o aspettativa di vita Distribuzione minima richiesta (RMD), basata sul valore equo di mercato del conto
Un consulente finanziario di fiducia può aiutarti a determinare quale metodo è più appropriato per le tue esigenze. Indipendentemente dal metodo utilizzato, l'utente è tenuto al pagamento delle imposte su qualsiasi reddito, sia di interessi che di plusvalenze, nell'anno del prelievo.
Separazione del servizio
Coloro che si sono ritirati o hanno perso il lavoro nell'anno in cui hanno compiuto 55 anni o più anni hanno ancora un altro modo per ottenere denaro dal loro piano sponsorizzato dal datore di lavoro. In base a una disposizione nota come "separazione del servizio", è possibile effettuare una distribuzione anticipata senza preoccuparsi di una sanzione. Tuttavia, come con altri prelievi, dovrai essere sicuro di poter pagare le imposte sul reddito.
Naturalmente, se hai una versione Roth della 401 (k), non dovrai pagare le tasse perché hai contribuito al piano con dollari al netto delle imposte.
Un'altra opzione: un prestito 401 (k)
Se il tuo datore di lavoro offre prestiti 401 (k), che differiscono dai prelievi di difficoltà, prendere in prestito dai tuoi beni potrebbe essere un modo migliore per andare. Secondo le linee guida per il prestito IRS 401 (k), i risparmiatori possono prelevare fino al 50% del proprio saldo acquisito o fino a $ 50.000 (a seconda di quale dei due sia inferiore). Uno dei vantaggi di un prestito è che il partecipante al piano non è obbligato a pagare le imposte sul reddito nello stesso anno, né comporta una penalità di prelievo anticipato.
Tieni presente, tuttavia, che devi rimborsare il prestito, insieme agli interessi, entro cinque anni (assicurando che il tuo fondo pensione non si esaurisca). Se voi e il vostro datore di lavoro vi separate, avete tempo fino all'ottobre dell'anno successivo - il termine ultimo (con estensione) per la presentazione delle dichiarazioni fiscali - per rimborsare il prestito.
La linea di fondo
Se i dipendenti devono assolutamente utilizzare i loro risparmi per la pensione prima dei 59½ anni, 401 (k) prestiti sono normalmente il primo metodo da perseguire. Ma se il prestito non è un'opzione - non tutti i piani lo consentono - un ritiro delle difficoltà può essere una possibilità per coloro che comprendono le implicazioni. Un grande svantaggio è che non è possibile restituire i soldi ritirati nel piano, il che può danneggiare permanentemente i risparmi per la pensione. Come tale, un ritiro delle difficoltà dovrebbe essere fatto solo come ultima risorsa.
Esamina il tuo piano di lavoro e prendi nota di quali situazioni istituirebbero una sanzione del 10% e quali no. Ciò può fare la differenza tra un metodo intelligente per ottenere denaro o un colpo schiacciante al tuo gruzzolo.
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