Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale, noto anche come coefficiente patrimoniale ponderato per il rischio, misura la forza finanziaria di una banca utilizzando il suo capitale e le sue attività. È utilizzato per proteggere i depositanti e promuovere la stabilità e l'efficienza dei sistemi finanziari in tutto il mondo.
In generale, una banca con un elevato indice di adeguatezza patrimoniale è considerata sicura e probabilmente in grado di soddisfare i propri obblighi finanziari.
Come viene calcolato il coefficiente di adeguatezza patrimoniale
Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale è calcolato dividendo il capitale di una banca per le sue attività ponderate per il rischio. Il capitale utilizzato per calcolare il coefficiente di adeguatezza patrimoniale è diviso in due livelli.
Capitale di primo livello
Il capitale primario di classe 1, o capitale di base, è costituito da capitale azionario, capitale ordinario, attività immateriali e riserve di entrate controllate. Il capitale primario è utilizzato per assorbire le perdite e non richiede che una banca cessi le operazioni.
Capitale di secondo livello
Il capitale di secondo livello comprende gli utili non distribuiti non certificati, le riserve non certificate e le riserve generali di perdita. Questo capitale assorbe le perdite in caso di liquidazione o liquidazione di una società.
I due livelli di capitale sono sommati e divisi per attività ponderate per il rischio per calcolare il rapporto di adeguatezza patrimoniale di una banca. Le attività ponderate per il rischio sono calcolate esaminando i prestiti di una banca, valutando il rischio e quindi assegnando un peso.
Il rapporto minimo tra capitale e attività ponderate per il rischio
Attualmente, il rapporto minimo tra capitale e attività ponderate per il rischio è dell'8% sotto Basilea II e del 10, 5% sotto Basilea III. Gli elevati coefficienti di adeguatezza patrimoniale sono superiori ai requisiti minimi previsti da Basilea II e Basilea III.
Gli indici minimi di adeguatezza patrimoniale sono fondamentali per garantire che le banche dispongano di un'ammortizzazione sufficiente per assorbire un ragionevole ammontare di perdite prima che diventino insolventi e conseguentemente perdano i fondi dei depositanti.
Ad esempio, supponiamo che la banca ABC abbia $ 10 milioni nel capitale di primo livello e $ 5 milioni nel capitale di secondo livello. Ha prestiti che sono stati ponderati e calcolati come $ 50 milioni. Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale della banca ABC è del 30 percento (($ 10 milioni + $ 5 milioni) / $ 50 milioni). Pertanto, questa banca ha un elevato rapporto di adeguatezza patrimoniale ed è considerata più sicura. Di conseguenza, Bank ABC ha meno probabilità di diventare insolvente in caso di perdite impreviste.
