Ecco i vantaggi di dare contributi al tuo tradizionale IRA e le linee guida che determinano se sei in grado di prendere una detrazione fiscale per tali contributi.
Innanzitutto, alcune delle regole di contributo che si applicano ai contributi dei partecipanti agli IRA tradizionali.
Limite di contribuzione
Per qualsiasi anno fiscale, potresti essere in grado di richiedere una detrazione sull'imposta federale sul reddito individuale per i soldi che contribuisci al tuo IRA. Vedi sotto per i limiti per il 2019 e il 2020.
Contributo IRA sponsale
Puoi contribuire a un IRA sponsale per conto del tuo coniuge non lavoratore. Si applicano i limiti discussi sopra. Ricorda che se anche tu contribuisci a un IRA per te stesso, entrambi gli IRA devono essere mantenuti come conti separati, poiché gli IRA non possono essere tenuti congiuntamente.
Naturalmente, affinché tu possa versare un contributo sponsale dell'IRA, tu e il tuo coniuge dovete presentare una dichiarazione dei redditi congiunta. Il contributo combinato non deve superare l'importo del risarcimento imponibile riportato nella dichiarazione dei redditi.
Scadenza del contributo
I contributi dei partecipanti all'IRA per un determinato anno fiscale devono essere versati entro il 15 aprile dell'anno successivo, data in cui sono dovute le imposte per l'anno precedente. Se il 15 aprile cade in un fine settimana o altre festività, la scadenza è il giorno lavorativo successivo. Per l'anno fiscale 2020 sarà mercoledì, 15 aprile 2020. I contributi con timbro postale entro il 15 aprile o entro il 15 aprile sono considerati previsti entro la scadenza.
Contribuire dopo aver presentato la dichiarazione dei redditi
Il tuo contributo IRA per l'anno fiscale può essere effettuato in qualsiasi momento tra il 1 ° gennaio di quell'anno e il 15 aprile (o qualunque sia la scadenza fiscale di quell'anno) dell'anno successivo, anche se hai presentato la dichiarazione dei redditi prima del aprile. 15 termini fiscali. Se decidi di fornire il tuo contributo dopo aver presentato la dichiarazione dei redditi, informa il tuo professionista fiscale in modo che se il contributo non è stato incluso nella tua dichiarazione, può essere presentata una dichiarazione modificata che include il contributo.
Limite di età
Nel gennaio 2020 il presidente Trump ha firmato la legge SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) progettata per rafforzare la sicurezza della pensione. Prima della legge, quelli con 401 (k) o IRA dovevano ritirare le distribuzioni minime richieste (RMD) nell'anno in cui avevano compiuto 70, 5 anni. La legge SECURE ha aumentato quell'età a 72 anni. La legge elimina anche l'età massima per i contributi tradizionali dell'IRA, che in precedenza aveva un limite di 70, 5 anni.
Indicare l'anno fiscale sull'assegno
Dedurre il tuo tradizionale contributo IRA
La possibilità di ottenere una detrazione fiscale per un contributo all'IRA tradizionale dipende da diversi fattori, vale a dire il reddito lordo rettificato modificato, lo stato di deposito fiscale e lo stato del partecipante (ovvero se si è considerati o meno un partecipante attivo in base a la definizione dell'IRS).
Definito partecipante attivo
In genere, lo stato del partecipante attivo dipende dal fatto che partecipi o meno a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. Un piano sponsorizzato dal datore di lavoro include piani a benefici definiti, piani di acquisto di denaro o di benefici-obiettivo, piani di compartecipazione agli utili, piani 401 (k), IRA SEP e IRA SEMPLICI.
Le regole variano tra i diversi piani. Ad esempio, sei considerato un partecipante attivo a un piano di compartecipazione agli utili per l'anno in cui il tuo datore di lavoro versa il contributo sul tuo conto pensionistico, anche se il contributo viene versato per un altro anno. I datori di lavoro hanno tempo fino alla scadenza per la presentazione delle tasse più le estensioni per fornire contributi; pertanto, nel 2020 potrebbe essere fornito un contributo per il 2019.
Per la partecipazione a un piano pensionistico di acquisto di denaro, sei considerato un partecipante attivo per l'anno in cui hai diritto a ricevere il contributo, indipendentemente da quando viene versato il contributo. Per un 401 (k), tu (o il tuo coniuge) siete considerati partecipanti attivi negli anni in cui contribuite al piano.
Il datore di lavoro deve indicare se sei un partecipante attivo selezionando la casella Piano pensionistico sul modulo W-2. Se non si è sicuri del proprio stato, consultare il proprio datore di lavoro o il proprio professionista fiscale.
Quindi puoi dedurre il tuo contributo?
Si noti che queste soglie cambiano ogni anno. I seguenti limiti si applicano agli anni fiscali 2019 e 2020. Il limite sui contributi IRA tradizionali per il 2019 e il 2020 è di $ 6.000 all'anno, o $ 7.000 all'anno se hai più di 50 anni.
Se stai archiviando singolarmente
Per i single, il contributo massimo deducibile dalle tasse inizia a ridursi quando il reddito lordo rettificato modificato (MAGI) raggiunge $ 64.000. I single con un reddito adeguato di $ 74.000 e oltre non possono beneficiare della detrazione fiscale. Nel 2020 tali limiti salgono a $ 65.000 e $ 75.000.
Se sei sposato, archiviando congiuntamente
Questo è dove le cose si complicano. Per coloro che hanno presentato una dichiarazione di matrimonio congiunta, il contributo massimo deducibile dalle tasse differisce in modo significativo se una persona contribuisce a un 401 (k) e può anche essere limitata per le coppie con reddito più elevato.
- Se il coniuge che versa il contributo dell'IRA è coperto da un piano pensionistico sul posto di lavoro, la detrazione inizia gradualmente a $ 103.000 in reddito lordo corretto e scompare a $ 123.000 per il 2019 ($ 104.000 e $ 124.000 per il 2020). Se il collaboratore dell'IRA non ha un piano sul posto di lavoro ma il suo coniuge lo fa, il limite del 2019 inizia a $ 193.000 e nessuna detrazione fiscale è consentita una volta che il reddito del contributore raggiunge $ 203.000. (Per il 2020, questi numeri sono $ 196.000 e $ 206.000.)
Se sei sposato, archiviando separatamente
Per i contribuenti nella categoria di deposito coniugale separatamente, i limiti di detrazione fiscale sono drasticamente più bassi, indipendentemente dal fatto che loro o i loro coniugi partecipino a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. Se il tuo reddito è inferiore a $ 10.000, puoi prendere una detrazione parziale. Una volta che il tuo reddito raggiunge $ 10.000, non hai diritto a nessuna detrazione.
La linea di fondo
Numerosi fattori determinano le decisioni di risparmio previdenziale che un contribuente prende e se un contributo è deducibile solo per uno di questi fattori. Ciò che potrebbe essere l'ideale per un'altra persona potrebbe non essere l'ideale per te. Pertanto, vale la pena collaborare con un pianificatore finanziario e / o un consulente pensionistico per assicurarsi di effettuare le scelte adatte al proprio profilo pensionistico.
