Sommario
- Che cos'è un IRA tradizionale?
- Come funzionano gli IRA tradizionali
- 401 (k) s o altri piani per i datori di lavoro
- Distribuzioni IRA tradizionali
- IRA tradizionali contro altri IRA
Che cos'è un IRA tradizionale?
Un tradizionale IRA (conto pensionistico individuale) consente alle persone di indirizzare il reddito al lordo delle imposte verso investimenti che possono aumentare le imposte differite. L'IRS non valuta plusvalenze o imposte sul reddito da dividendi fino a quando il beneficiario non effettua un prelievo. I singoli contribuenti possono contribuire al 100% di qualsiasi indennizzo guadagnato fino a un importo massimo specificato in dollari. Possono inoltre essere applicate soglie di reddito. I contributi a un IRA tradizionale possono essere deducibili dalle tasse a seconda del reddito del contribuente, dello stato di deposito fiscale e di altri fattori.
I risparmiatori pensionistici possono aprire un IRA tradizionale tramite il loro broker (compresi broker online o robo-advisor) o consulenti finanziari.
Key Takeaways
- Gli IRA tradizionali (conti pensionistici individuali) consentono alle persone di versare dollari al lordo delle imposte a un conto pensionistico in cui gli investimenti aumentano in base alle imposte differite fino al ritiro durante il pensionamento. Le plusvalenze o le imposte sui dividendi non vengono valutate. Esistono limiti di contribuzione ($ 6.000 sia per il 2019 che per il 2020 per i minori di 50 anni; $ 7.000 per quelli di età pari o superiore a 50 anni) e le distribuzioni minime richieste (RMD) devono iniziare all'età di 72 anni.
Come funzionano gli IRA tradizionali
Come funzionano gli IRA tradizionali
Gli IRA tradizionali consentono alle persone di versare dollari al lordo delle imposte a un conto di investimento pensionistico, che può aumentare in base alle imposte differite fino a quando si verificano i prelievi di pensione (all'età di 59½ anni o più). I depositari, comprese le banche commerciali e i broker al dettaglio, detengono IRA tradizionali e posizionano i fondi investiti in diversi veicoli di investimento secondo le istruzioni del titolare del conto e in base alle offerte disponibili.
Nella maggior parte dei casi, i contributi agli IRA tradizionali sono deducibili dalle tasse. Se qualcuno contribuisce con $ 6.000 al suo IRA, ad esempio, può richiedere tale importo come detrazione sulla dichiarazione dei redditi e l'Internal Revenue Service (IRS) non applicherà l'imposta sul reddito a tali guadagni. Tuttavia, quando tale persona preleva denaro dal conto durante la pensione, tali prelievi sono tassati al loro tasso ordinario di imposta sul reddito.
L'IRS limita la quantità che si può aggiungere a un IRA tradizionale ogni anno a seconda dell'età. Il limite di contribuzione per gli anni fiscali 2019 e 2020 è di $ 6.000 per i risparmiatori di età inferiore ai 50 anni. Per le persone di età pari o superiore a 50 anni, si applicano limiti contributivi annuali più elevati tramite una disposizione di contribuzione di recupero, che consente ulteriori $ 1.000 (o un totale di $ 7.000).
Ai sensi della legge SECURE, approvata nel dicembre 2019, i titolari di conti possono continuare a versare contributi indefinitamente a un IRA tradizionale.
$ 6.000
L'importo massimo che un soggetto di età inferiore a 50 anni può contribuire a un IRA tradizionale per l'anno fiscale 2020 (invariato rispetto al 2019).
IRA tradizionali e 401 (k) se altri piani per datori di lavoro
Quando si dispone sia di un IRA tradizionale sia di un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, l'IRS può limitare l'importo dei contributi IRA tradizionali che è possibile detrarre dalle imposte. Nel 2020, ad esempio, se un contribuente partecipa a un programma sponsorizzato dal datore di lavoro, come un programma 401 (k) o pensionistico, quell'individuo, presentandolo come singola persona, sarebbe ammissibile a prendere la detrazione totale su un IRA tradizionale solo se il suo reddito lordo rettificato (MAGI) modificato era pari o inferiore a $ 65.000, o inferiore a $ 104.000 se il deposito coniugale era stato presentato congiuntamente. Con MAGI di $ 75.000 per i single e $ 124.000 per le coppie sposate, l'IRS non consente detrazioni. Nel mezzo, c'è una detrazione parziale.
I contributi dell'IRA devono essere versati entro il termine di presentazione delle tasse (comprese eventuali estensioni). Ad esempio, puoi fornire un contributo al tuo IRA 2019 fino al 15 aprile 2020 o successivo se richiedi un'estensione. Se sei al di sopra dei limiti, puoi comunque contribuire con il reddito al netto delle imposte a un IRA tradizionale e trarre vantaggio dalla sua crescita esente da imposte, ma studia anche altre opzioni.
L'imposta sul reddito dovrà in definitiva essere pagata sul denaro dell'IRA al momento del recesso, fatta salva la propria imposta fiscale durante la pensione.
Distribuzioni IRA tradizionali
Quando si ricevono distribuzioni da un IRA tradizionale, l'IRS tratta il denaro come reddito ordinario e lo sottopone all'imposta sul reddito. I titolari di conti possono effettuare distribuzioni già all'età di 59½ anni. A partire dall'età di 72 anni, i titolari di conti devono prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) dai loro IRA tradizionali. (Nota: stabilita dalla SECURE Act, che è diventata legge nel dicembre 2019, la soglia di 72 anni si applica dal 2020 in poi. La vecchia soglia di RMD di 70½ si applica ancora se hai compiuto quell'età prima del 31 dicembre 2019.)
I fondi rimossi prima della piena ammissibilità alla pensione comportano una penalità del 10% (dell'importo prelevato) e tasse, alle aliquote fiscali standard. Esistono eccezioni a queste sanzioni per determinate situazioni. Questi includono:
- Si prevede di utilizzare la distribuzione per l'acquisto o la ricostruzione di una prima casa per sé o per un membro della famiglia qualificato (limitato a $ 10.000 a vita). Si diventa disabili prima che avvenga la distribuzione. Il beneficiario riceve i beni dopo la morte. beni per spese mediche non rimborsate. La tua distribuzione fa parte di un programma SEPP. Usi i beni per le spese di istruzione superiore o le spese sostenute per avere o adottare un bambino. Utilizzi i beni per pagare l'assicurazione medica dopo aver perso il lavoro. Le attività sono distribuite a seguito di un prelievo IRS. L'importo distribuito è un ritorno su contributi non deducibili. Sei nell'esercito e chiamato in servizio attivo per più di 179 giorni.
È importante che un individuo controlli con un avvocato fiscale o l'IRS per essere sicuri che i dettagli della sua situazione possano beneficiare di una rinuncia alla sanzione del 10%.
IRA tradizionali rispetto ad altri tipi di IRA
Altre varianti dell'IRA includono Roth IRA, SIMPLE IRA e SEP IRA. Gli ultimi due sono generati dal datore di lavoro, ma gli individui possono creare un Roth IRA se soddisfano i limiti di reddito. Questi singoli account possono essere creati tramite un broker. Puoi dare un'occhiata ad alcune delle migliori opzioni con l'elenco di Investopedia dei migliori broker per IRA.
Roth IRAs
A differenza di un IRA tradizionale, i contributi Roth IRA non sono deducibili dalle tasse e le distribuzioni e qualificate sono esenti da tasse. Ciò significa che contribuisci a un Roth IRA usando dollari al netto delle imposte, ma man mano che l'account cresce, non devi affrontare alcuna imposta sugli utili degli investimenti. Poiché hai pagato le tasse sui tuoi contributi, puoi effettivamente prelevarli, senza penalità, in qualsiasi momento. Tuttavia, non è possibile ritirare i guadagni fino a 59 anni e mezzo, senza essere soggetti alla penalità del prelievo anticipato del 10%.
Quando vai in pensione, puoi prelevare dal conto senza incorrere in alcuna imposta sul reddito sui tuoi prelievi. Roths inoltre non ha RMD: se non hai bisogno di soldi, non devi toglierlo dal tuo account e preoccuparti di sanzioni per non averlo fatto. Puoi anche passare il denaro, intatto, ai tuoi eredi, se non finisci per usarlo.
I contributi Roth IRA per il 2019 e il 2020 sono gli stessi dei tradizionali IRA: $ 6.000 a meno che tu non abbia 50 anni o più e possa beneficiare del contributo di recupero che porta il limite a $ 7.000. Il trucco: non tutti si qualificano per contribuire a un Roth IRA. Ci sono limiti di reddito, con i contributi gradualmente eliminati all'aumentare della MAGI. Nel 2020 l'intervallo di eliminazione graduale del reddito per i contributi di Roth per le coppie sposate che presentano congiuntamente $ 196.000 a $ 206.000; per single e capifamiglia, è $ 124.000 a $ 139.000. Se guadagni al di sopra di tali importi, non puoi assolutamente contribuire a un Roth.
IRA SEMPLICI e SEP
IRA SEMPLICI e IRA SEP sono benefici istituiti da un datore di lavoro e gli individui non possono aprirli, anche se i lavoratori autonomi o i proprietari individuali possono farlo. In genere, questi IRA funzionano in modo simile agli IRA tradizionali, ma hanno limiti di contributo più elevati e possono consentire la corrispondenza delle aziende.
Una pensione semplificata per i dipendenti (SEP o SEP IRA) è un piano pensionistico che un datore di lavoro o lavoratori autonomi possono stabilire. Al datore di lavoro è concessa una detrazione fiscale per i contributi versati al piano SEP e versa contributi all'IRA SEP di ciascun dipendente idoneo su base discrezionale. Fondamentalmente, un IRA SEP può essere considerato un IRA tradizionale con la capacità di ricevere i contributi del datore di lavoro. Uno dei maggiori vantaggi che offre ai dipendenti è che i contributi dei datori di lavoro vengono acquisiti immediatamente.
Un IRA SEMPLICE è un piano di previdenza che può essere utilizzato dalla maggior parte delle piccole imprese con 100 o meno dipendenti. "SEMPLICE" sta per "Piano di incentivazione degli incentivi di risparmio per i dipendenti" e "IRA" sta per "Conto pensionistico individuale". I datori di lavoro possono scegliere di versare un contributo del 2% sul conto pensionistico a tutti i dipendenti o un contributo opzionale corrispondente fino al 3%. I dipendenti possono contribuire con un massimo di $ 13.000 all'anno nel 2019 e $ 13.500 nel 2020; il massimo viene aumentato periodicamente per tenere conto dell'inflazione. I risparmiatori in pensione di età pari o superiore a 50 anni possono offrire un contributo di recupero aggiuntivo di $ 3.000, portando il loro massimo annuale a $ 16.000 $ 16.500 nel 2020.
