Che cos'è l'imposta sul reddito dello Stato?
L'imposta sul reddito statale è un'imposta diretta riscossa da uno stato sul reddito. Il reddito è quello che hai guadagnato nello o dallo stato. Nel tuo stato di residenza può significare tutte le tue entrate ovunque. Proprio come l'imposta federale, l'imposta sul reddito statale è autovalutata.
Key Takeaways
- A partire dal 2020, 41 stati e Washington, DC, impongono un'imposta sul reddito. Le leggi, le tariffe, le procedure e le forme fiscali statali variano notevolmente tra gli Stati. È necessario presentare una dichiarazione dei redditi statale per ogni stato che riscuote le imposte in cui si guadagna reddito, anche se solo lo stato in cui vivi può tassare tutto il tuo reddito.
Comprensione dell'imposta sul reddito dello Stato
Le leggi, le aliquote, le procedure e le forme fiscali variano ampiamente da stato a stato. Anche le scadenze per l'archiviazione possono variare, ma per gli individui il giorno fiscale statale di solito cade lo stesso giorno del giorno fiscale federale, 15 aprile.
I contribuenti devono presentare dichiarazioni dei redditi in ciascuno stato e in ogni anno guadagnano un reddito superiore alla soglia di deposito dello stato. Molti stati sono conformi alle norme federali per il riconoscimento delle entrate e delle detrazioni. Alcuni potrebbero persino richiedere che una copia della dichiarazione dei redditi federale del contribuente sia depositata nella dichiarazione dei redditi dello Stato.
A partire dal gennaio 2020, sette stati non avevano tasse sul reddito (Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington e Wyoming) e due stati tassarono solo il reddito non acquisito (Tennessee e New Hampshire, ma quegli stati porranno fine alla pratica a partire dal 2022 e 2025, rispettivamente). Quarantuno stati e Washington, DC, avevano un'imposta sul reddito statale. Se vivi in uno stato che riscuote un'imposta sul reddito, evitarlo lavorando in uno stato senza imposta sul reddito non è possibile. Il tuo stato di residenza continuerà a tassare il reddito anche se i tuoi guadagni sono stati realizzati in uno stato senza imposta sul reddito.
Proprio come l'Internal Revenue Service, gli Stati richiedono ai contribuenti con reddito non soggetto a ritenuta d'acconto, come reddito da lavoro o da lavoro autonomo, di stimare la propria passività fiscale annuale e pagarla in quattro rate trimestrali. Gli Stati imporranno sanzioni e interessi ai contribuenti che non riescono a presentare e pagare le imposte sul reddito dello Stato in tempo e per intero. Molti contribuenti ottengono una certa misura di sollievo sapendo che agli Stati è proibito adeguare le imposte sul reddito dello Stato una volta scaduto lo statuto delle limitazioni applicabili.
considerazioni speciali
La maggior parte dei contribuenti vive e lavora in un unico stato e deposita lì una dichiarazione dei redditi dello Stato residente. Tuttavia, i contribuenti che guadagnano salari o redditi in uno o più stati diversi da quelli in cui vivono devono presentare dichiarazioni dei redditi statali anche in quegli stati, a meno che, ovviamente, uno stato non sia uno stato senza imposta sul reddito.
Ad esempio, se sei un attore che vive a Jersey City, New Jersey, e lavori a Off-Broadway a New York City, fai TV e / o film a Los Angeles e suoni un concerto teatrale regionale a Chicago, devi pagare le tasse in gli stati del New Jersey, New York, California e Illinois. Inoltre, il tuo domicilio fiscale è ovunque tu guadagni la maggior parte delle tue entrate, che, considerando gli stipendi Off-Broadway e nel teatro regionale, è probabilmente la California, anche se vivi nel New Jersey e potresti aver avuto più lavoro durante l'anno a New York e nell'Illinois.
I ritorni in uno stato in cui non si ha un domicilio verranno archiviati come residenti non residenti o residenti parzialmente. Alcuni stati hanno stipulato accordi reciproci accettando di non tassare lo stesso reddito. Se non è in vigore alcuna comprensione e il reddito verrà tassato più volte, potrebbero essere disponibili crediti o detrazioni durante la presentazione della dichiarazione dei redditi dello Stato.
Alcuni stati impongono un'imposta sul reddito alle società, alle società di persone e ad alcuni trust e proprietà. Questi stati offrono spesso tariffe aziendali più basse ed esenzioni speciali per attrarre le imprese a localizzarle. Gli stati non possono imporre un'imposta sul reddito a una società americana o straniera a meno che non abbiano una connessione sostanziale, chiamata "nesso". I requisiti per un nesso sono diversi tra gli stati, ma generalmente includono guadagnare reddito nello stato, possedere o affittare proprietà lì, che impiegano persone lì, o che possiedono beni capitali o proprietà nello stato. Anche in questo caso, le imposte sul reddito imposte sono ripartite e non discriminatorie e richiedono il rispetto di altri standard costituzionali.
