Simple ira vs. simple 401 (k): qual è la differenza?

SEMPLICE IRA vs. SEMPLICE 401 (k): una panoramica

I datori di lavoro delle piccole imprese hanno una varietà di scelte se vogliono offrire un piano pensionistico con agevolazioni fiscali. È importante pensarci attentamente e rivedere le opzioni con i consulenti finanziari e fiscali.

Ad esempio, invece di un tradizionale piano 401 (k), un piccolo imprenditore può optare per un SEMPLICE 401 (k). Sembrano simili, ma ci sono differenze importanti tra loro che i datori di lavoro devono rivedere.

Oppure un datore di lavoro potrebbe scegliere tra un SEMPLICE 401 (k) e un SEMPLICE IRA. Questi piani condividono molte somiglianze, ma presentano anche differenze che potrebbero fornire motivi sufficienti per scegliere un tipo di piano SEMPLICE rispetto all'altro.

Key Takeaways

• La scelta di un piano pensionistico è una delle decisioni finanziarie più importanti che un imprenditore prenderà per la propria attività. Il piano pensionistico non solo consente al datore di lavoro di richiedere una detrazione fiscale per i contributi, ma serve anche come mezzo per attirare dipendenti altamente competenti. sono un onere amministrativo e possono essere piuttosto costosi da mantenere.Un proprietario di piccola impresa che vuole evitare l'amministrazione complessa e limitare i costi può trovare interessanti i piani SEMPLICI.Prima di scegliere, il proprietario potrebbe voler rivedere determinate specifiche, tra cui l'età media dell'impresa "dipendenti e se preferirebbero che i prestiti fossero ammessi nell'ambito del piano.

IRA SEMPLICE

Un piano di incentivazione degli incentivi al risparmio per dipendenti di piccoli datori di lavoro (SEMPLICE) è un conto previdenziale differito dalle imposte. I conti semplici possono essere creati dai datori di lavoro, compresi i lavoratori autonomi.

Per essere ammessi, i datori di lavoro non devono avere più di 100 dipendenti che hanno ricevuto almeno $ 5.000 di risarcimento dal datore di lavoro per l'anno precedente. Un datore di lavoro che sceglie un IRA SEMPLICE non è autorizzato a mantenere altri piani mentre mantiene un IRA SEMPLICE. (Si noti che sono consentite eccezioni per i dipendenti coperti da un accordo di contrattazione collettiva e i piani che coprono questi dipendenti non sono presi in considerazione per questo scopo.)

Non esiste un requisito di età per il SEMPLICE IRA. Invece, a qualsiasi dipendente che abbia guadagnato almeno $ 5.000 durante i due anni precedenti e si prevede ragionevolmente di guadagnare $ 5.000 nell'anno in corso deve essere autorizzato a partecipare al piano.

Per l'IRA SEMPLICE, un datore di lavoro che sceglie di versare contributi corrispondenti può scegliere di ridurre l'importo a uno inferiore al 3% ma non inferiore all'1% per due su cinque ogni cinque anni. Questa opzione non è disponibile per SIMPLE 401 (k) s.

SEMPLICE 401 (k)

Il piano 401 (k) SEMPLICE è un incrocio tra un piano IRA SEMPLICE e un piano 401 (k) tradizionale e offre alcune caratteristiche di entrambi i piani.

Sia per il SEMPLICE IRA che per il SEMPLICE 401 (k), i datori di lavoro ammissibili non devono avere più di 100 dipendenti che hanno ricevuto almeno $ 5.000 di compenso dal datore di lavoro per l'anno precedente. I datori di lavoro non possono mantenere altri piani pensionistici per i dipendenti che possono partecipare al SEMPLICE 401 (k). Tuttavia, il datore di lavoro può scegliere di mantenere un secondo piano di pensionamento per coprire quei dipendenti che non sono idonei a partecipare al piano SEMPLICE 401 (k).

Non è richiesto alcun test di non discriminazione per entrambi i piani ed entrambi i piani sono soggetti all'obbligo di notifica annuale di 60 giorni. La scadenza per stabilire uno dei piani è dal 1 gennaio a ottobre dell'anno. Questa scadenza consente ai dipendenti di versare contributi di differimento salariale entro la fine dell'anno. Per essere ammessi a partecipare al piano SEMPLICE 401 (k), ai dipendenti potrebbe essere richiesto di prestare servizio per almeno un anno e raggiungere i 21 anni.

Poiché l'IRA SEMPLICE è un piano basato sull'IRA, i prestiti non sono consentiti. D'altro canto, un datore di lavoro può includere prestiti come una caratteristica di un piano SEMPLICE 401 (k). Per i dipendenti che devono attingere alle loro risorse pensionistiche quando non sono idonei a ricevere distribuzioni dal piano, i prestiti possono essere una caratteristica interessante del piano.

Per entrambi i piani SIMPLE IRA e SIMPLE 401 (k), tutti i contributi sono assegnati immediatamente al 100%.

considerazioni speciali

Entrambi i piani consentono lo stesso tipo di contributi. I dipendenti possono versare contributi di differimento salariale, mentre i datori di lavoro possono scegliere di versare contributi corrispondenti ai dipendenti che erogano contributi di differimento salariale o non elettivi.

Per i contributi corrispondenti, i datori di lavoro devono contribuire con un dollaro per dollaro fino al 3 percento della retribuzione del dipendente. Per i contributi non elettivi, i datori di lavoro devono versare il 2% della retribuzione del dipendente.

Anno	SEMPLICE limite di differimento
2002	$ 7.000
2003	$ 8.000
2004	$ 9.000
2005	$ 10.000
2006	$ 10.000
2007	$ 10.500
2008	$ 10.500
2009	$ 11.500
2010	$ 11.500
2011	$ 11.500
2012	$ 11.500
2013	$ 12.000
2014	$ 12.000
2015	$ 12.500
2016	$ 12.500
2017	$ 12.500
2018	$ 12.500
2019	$ 13.000