Che cos'è un SBO-401 (k)?
Un SBO-401 (k) è un piano di previdenza differito, registrato dal governo, appositamente progettato per i proprietari di piccole imprese (SBO). I partecipanti idonei per un SBO-401 (k) sono aziende che impiegano i proprietari dell'azienda e i loro coniugi. L'azienda non deve avere altri dipendenti idonei. Conosciuto anche come 401 (k) indipendente.
Introduzione al 401 (K)
Capire SBO-401 (k)
Un SBO-401 (k) offre ai piccoli imprenditori autonomi l'opportunità di partecipare a un piano di previdenza differito dalle imposte. Questi tipi di piani di risparmio possono essere autonomi o gestiti in modo professionale.
Come per i piani standard 401 (k), il limite di contribuzione nel 2020 è di $ 19.500, in aumento rispetto ai $ 19.000 del 2019. Inoltre, sono consentiti contributi di recupero per gli utenti di età pari o superiore a 50 anni che hanno SBO-401 (k) - fino a $ 6.500 nel 2020, a partire da $ 6.000 nel 2019. I contributi versati al piano come datore di lavoro sono anche deducibili dalle tasse, il che può aiutare a risparmiare un sacco di soldi in tasse.
L'SBO-401 (k) offre molte delle stesse caratteristiche di un piano Keogh o un SEP IRA, ma un 401 (k) indipendente può essere più economico da stabilire e mantenere, e spesso sono consentiti prestiti contro un 401 (k) indipendente. Il principale svantaggio del 401 (k) indipendente è che nessun dipendente esterno può essere assunto o la finestra di applicabilità si chiude.
Versioni di SBO-401 (k)
Esistono due versioni del piano 401 (k) individuale: una versione tradizionale e una versione Roth. Con la versione tradizionale, il denaro differito dalle tasse viene tassato solo quando viene ritirato; la versione Roth prevede di mettere da parte i soldi al netto delle imposte e di consentirgli di crescere esentasse senza tasse dovute sui prelievi. È possibile utilizzare i calcolatori finanziari per determinare la migliore opzione tra le due versioni del singolo piano 401 (k). È anche possibile optare per entrambi e dividere i contributi tra i due piani.
L'importo che puoi contribuire a questi piani è allettante. "Il momento saliente del lavoratore autonomo 401 (k) è la capacità di contribuire al piano in due modi", osserva il gigante degli investimenti Fidelity. Ecco come funzionano questi due percorsi di contributo:
- Come dipendente: per il 2019, puoi effettuare differimenti del tuo stipendio fino a $ 19.000, o $ 25.000 se hai 50 anni o più. (Per il 2020, le cifre sono di $ 19.500 e $ 26.000). Come datore di lavoro: oltre al contributo annuale dei dipendenti, puoi contribuire fino al 25% del tuo compenso al tuo SBO 401 (k).
Si noti che il contributo massimo annuale da entrambe le fonti è di $ 56.000 per il 2019 ($ 62.000 con il contributo di recupero). Per il 2020, il contributo massimo da entrambe le fonti è di $ 57.000 ($ 63.500 con il contributo di recupero).
Inoltre, osserva Fidelity, "Se la tua attività non è incorporata, puoi generalmente detrarre i contributi per te dal tuo reddito personale. Se la tua attività è incorporata, puoi contare i contributi come spese aziendali". Consultare la descrizione dettagliata di questi piani dall'IRS per ulteriori informazioni.
