Roth ira vs. ira tradizionale: qual è la differenza?

Sommario

• Una panoramica dell'IRA
• Differenze chiave: agevolazioni fiscali
• Differenze chiave: limiti di reddito
• Differenze chiave: regole di distribuzione
• Prelievi prima della pensione
• considerazioni speciali
• La linea di fondo

Roth IRA vs. IRA tradizionale: una panoramica

I conti pensionistici individuali (IRA) sono veicoli con agevolazioni fiscali progettati per risparmi e investimenti a lungo termine, per costruire un gruzzolo per la vita post-carriera. Mentre alcuni IRA sono disponibili sul posto di lavoro, i due più comuni sono progettati per gli investitori da utilizzare da soli: l'IRA tradizionale, fondata nel 1974, e suo cugino Roth, l'IRA, introdotto nel 1997 e chiamato per il suo sponsor, Sen William Roth.

Sebbene questi conti abbiano somiglianze - come la crescita esente da imposte degli investimenti al loro interno - differiscono anche in alcuni modi chiave, principalmente per quanto riguarda le detrazioni fiscali (vuoi pagare l'IRS ora o più tardi?), L'accessibilità dei fondi e standard di ammissibilità.

Comprendere tutte le distinzioni è cruciale nel decidere quale IRA è la scelta migliore per te.

Key Takeaways

• La differenza chiave tra Roth e IRA tradizionali risiede nella tempistica dei loro vantaggi fiscali: con gli IRA tradizionali, ora deduci i contributi e paghi le tasse sui prelievi in ​​un secondo momento; con Roth IRA, ora paghi le tasse sui contributi e ottieni prelievi esentasse in seguito. Gli IRA tradizionali funzionano come pensioni personalizzate: in cambio di agevolazioni fiscali considerevoli, limitano e dettano l'accesso ai fondi. Roth IRAs funziona più come un normale conto di investimento, solo con benefici fiscali: hanno meno restrizioni, ma anche meno pause. Indipendentemente dal fatto che tu pensi che il tuo reddito annuale e la fascia fiscale saranno più o meno alti in pensione è un fattore chiave nel determinare quale IRA scegliere.

Differenze chiave: agevolazioni fiscali

Sia gli IRA tradizionali che quelli Roth offrono generose agevolazioni fiscali. Ma è una questione di tempistica quando puoi reclamarli.

I contributi IRA tradizionali sono deducibili dalle tasse sulle dichiarazioni fiscali sia statali che federali per l'anno in cui si fornisce il contributo. Di conseguenza, i prelievi, ufficialmente noti come distribuzioni, sono tassati all'aliquota dell'imposta sul reddito quando li effettui, presumibilmente in pensione.

I contributi agli IRA tradizionali generalmente riducono il reddito imponibile nell'anno contributivo. Ciò riduce il reddito lordo corretto (AGI), eventualmente aiutandoti a beneficiare di altri incentivi fiscali che altrimenti non otterresti, come il credito d'imposta per i figli o la detrazione degli interessi sul prestito studentesco.

Con Roth IRAs, non si ottiene una detrazione fiscale quando si fornisce un contributo, quindi non riducono il reddito lordo corretto in quell'anno. Di conseguenza, i prelievi in ​​pensione sono generalmente esenti da imposte. Hai pagato la fattura in anticipo, per così dire, in modo da non dover nulla al back-end.

In altre parole, è l'opposto dell'IRA tradizionale.

Puoi possedere e finanziare sia un Roth che un IRA tradizionale (supponendo che tu sia idoneo per ciascuno); tuttavia, i tuoi depositi totali in tutti i conti non devono superare il limite complessivo del contributo IRA per quell'anno fiscale.

Differenze chiave: limiti di reddito

Chiunque abbia un reddito guadagnato che abbia meno di 70 anni può contribuire a un IRA tradizionale. Se il contributo è interamente deducibile dalle tasse dipende dal tuo reddito e se tu (o il tuo coniuge, se siete sposati) siete coperti da un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, come un 401 (k).

IRA Roth non hanno limiti di età, ma hanno restrizioni di ammissibilità al reddito:

Per il 2019, i contribuenti a imposta singola, ad esempio, devono avere un reddito lordo rettificato (MAGI) modificato inferiore a $ 137.000 per contribuire a un Roth IRA, con i contributi che vengono gradualmente eliminati a partire da un MAGI di $ 122.000. Le coppie sposate che devono presentare una domanda congiunta devono avere AGI modificate inferiori a $ 203.000 per contribuire a un Roth; i contributi vengono gradualmente eliminati a partire da $ 193.000.

Per il 2020, i single devono avere un MAGI inferiore a $ 139.000, con la graduale eliminazione dei contributi a partire da un MAGI di $ 124.000. Le coppie sposate devono avere AGI modificate inferiori a $ 206.000 per contribuire a un Roth e i contributi vengono gradualmente eliminati a partire da $ 196.000.

Differenze chiave: regole di distribuzione

Un'altra differenza tra IRA tradizionali e Roth risiede nei prelievi. Con gli IRA tradizionali, devi iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) - prelievi obbligatori e tassabili di una percentuale dei tuoi fondi - all'età di 70½ anni, che tu abbia bisogno o meno del denaro. L'IRS offre fogli di lavoro per calcolare il tuo RMD annuale, che si basa sulla tua età e sulla dimensione del tuo account.

Roth IRA non ha distribuzioni minime richieste: non è necessario prelevare denaro a qualsiasi età, o addirittura, durante la tua vita. Questa caratteristica li rende i veicoli ideali per il trasferimento di ricchezza.

I beneficiari degli Roth IRA non devono neppure pagare le imposte sul reddito per i prelievi, anche se sono tenuti a prendere distribuzioni o altrimenti a trasferire il conto in un IRA.

Differenze chiave: prelievi pre-pensionamento

È possibile evitare la penalità (ma non le tasse) in alcune circostanze specializzate: se si utilizzano i soldi per pagare spese di acquirente a casa qualificate per la prima volta (fino a $ 10.000) o spese di istruzione superiore qualificate. Difficoltà, come la disabilità e determinati livelli di spese mediche non rimborsate, possono anche essere esentate dalla penalità, ma pagherai comunque le tasse sulla distribuzione.

Al contrario, puoi prelevare somme equivalenti ai tuoi contributi Roth IRA penali e esentasse in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo, anche prima dei 59½ anni.

Ora, si applicano regole diverse se si prelevano i guadagni - somme superiori all'importo da voi versato - dal Roth. Normalmente ti vergognerai di quelli. Se desideri ritirare le entrate, puoi evitare le tasse e la penalità di prelievo anticipato del 10% se hai il Roth IRA da almeno cinque anni e almeno una delle seguenti circostanze si applica a te:

• Hai almeno 59 anni e mezzo, hai una disabilità permanente, muori e il denaro viene ritirato dal beneficiario o dalla proprietà. Usa i soldi (fino a un massimo di $ 10.000 di vita) per un acquisto per la prima volta a casa.

Se hai l'account da meno di cinque anni, puoi comunque evitare la penalità di prelievo anticipato del 10% se:

• Hai almeno 59 anni e mezzo. Il ritiro è dovuto a una disabilità o ad alcune difficoltà finanziarie. Il tuo patrimonio o beneficiario ha effettuato il prelievo dopo la tua morte. Usi il denaro (fino a un massimo di $ 10.000 di vita) per un primo -acquisto della casa, spese di istruzione qualificate o determinate spese mediche.

Confronto tra IRA tradizionali e Roth
Regole	Roth IRA	IRA tradizionale
Limiti di contributo 2019	$ 6.000; $ 7.000, se di età pari o superiore a 50 anni.	2019: $ 6.000; $ 7.000, se di età pari o superiore a 50 anni
2020 Contributo limiti	Come il 2019.	Come il 2019.
Limiti di reddito 2019	Sono ammissibili gli autori di tasse singole con MAGI inferiori a $ 137.000 (l'eliminazione graduale inizia a $ 122.000); le coppie sposate che presentano congiuntamente MAGI inferiori a $ 203.000 (il ritiro progressivo inizia a $ 193.000).	Chiunque abbia un reddito ottenuto può contribuire, ma la deducibilità fiscale si basa sui limiti di reddito e sulla partecipazione a un piano per i datori di lavoro.
2020 Reddito limiti	Sono ammissibili gli autori di tasse singole con MAGI inferiori a $ 139.000 (l'eliminazione graduale inizia a $ 124.000); coppie sposate che presentano congiuntamente MAGI inferiori a $ 206.000 (il ritiro progressivo inizia a $ 196.000).	Come il 2019.
Limiti di età	Nessun limite di età per i contributi.	Nessun contributo consentito dopo che il contribuente compie 70 anni.
Credito d'imposta	Disponibile per "credito d'imposta risparmiatore".	Disponibile per "credito d'imposta risparmiatore".
Trattamento fiscale	Nessuna detrazione fiscale per i contributi; guadagni esenti da imposte e prelievi in ​​pensione.	Detrazione fiscale nell'anno contributivo; imposte sul reddito ordinarie dovute sui prelievi.
Regole di prelievo	I contributi possono essere ritirati in qualsiasi momento, esentasse e penali. Cinque anni dopo il tuo primo contributo e 59 anni e mezzo, anche i prelievi delle entrate sono esentasse.	I prelievi sono esenti da penalità a partire dall'età di 59½ anni.
Distribuzione minima richiesta	Nessuno per il proprietario dell'account. I beneficiari dell'account sono soggetti alle regole RMD.	Le distribuzioni devono iniziare all'età di 70 anni e mezzo per il proprietario dell'account. Anche i beneficiari sono soggetti alle regole RMD.
Vantaggi extra	Dopo cinque anni, fino a $ 10.000 di guadagni possono essere ritirati senza penalità per coprire le spese dell'acquirente per la prima volta. Ritiri di istruzione e difficoltà qualificati possono essere disponibili senza penalità prima del limite di età e del periodo di attesa di cinque anni.	Prelievi senza penalità fino a $ 10.000 per coprire le spese dell'acquirente domestico per la prima volta. Sono anche disponibili ritiri di istruzione e disabilità qualificati.