Che cos'è un IRA di rollover?
Un Conto pensionistico individuale di rollover (IRA) è un conto che consente il trasferimento di attività da un vecchio conto pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro a un IRA tradizionale. Lo scopo di un IRA di rollover è di mantenere lo stato differito fiscale di tali attività. Gli IRA di rollover vengono comunemente utilizzati per detenere 401 (k), 403 (b) o attività del piano di compartecipazione agli utili che vengono trasferite da un conto pensionistico sponsorizzato da un ex datore di lavoro o da un piano qualificato.
Gli IRA di rollover non limitano la quantità di denaro che un dipendente può trasferire e consentono ai titolari di conti di investire in una vasta gamma di attività come azioni, obbligazioni, ETF e fondi comuni di investimento.
Come funziona un Rollover IRA
Spostando le attività del piano pensionistico attraverso un rollover diretto, in cui l'ex amministratore del piano del datore di lavoro sposta le attività direttamente nell'IRA di rollover, i dipendenti evitano di trattenere il 20% delle loro attività trasferite dall'Internal Revenue Service (IRS). In alternativa, le attività possono essere spostate utilizzando un rollover indiretto, in cui il dipendente prende possesso delle attività del piano e le inserisce in un altro piano pensionistico idoneo entro 60 giorni.
Key Takeaways
I dipendenti possono mantenere lo stato di differimento fiscale dei loro fondi pensione trasferendoli a un IRA quando lasciano un lavoro.
I rollover IRA sono riportati nelle dichiarazioni dei redditi come transazioni non imponibili.
Secondo l'IRS: "Se stai ricevendo una distribuzione da un piano di pensionamento, puoi chiedere all'amministratore del piano di effettuare il pagamento direttamente a un altro piano di pensionamento o a un IRA".
Con un rollover indiretto, tuttavia, il 20% delle attività dell'account può essere trattenuto e non può essere recuperato fino a quando il dipendente non presenta la dichiarazione dei redditi annuale. Se il trasferimento di attività da un piano pensionistico qualificato sponsorizzato dal datore di lavoro a un IRA di ribaltamento non viene gestito correttamente, il dipendente dovrà affrontare le tasse. Se non ha ancora raggiunto l'età pensionabile (59½ anni), pagherà anche le penali per il ritiro anticipato di tali beni.
Il rollover dei fondi IRA può essere trasferito al nuovo piano pensionistico del datore di lavoro.
La maggior parte dei programmi IRA consente un singolo rollover all'anno. La maggior parte degli IRA di rollover viene eseguita tramite trasferimento diretto (elettronico) o tramite assegno, anche se con quest'ultimo potrebbe esserci una ritenuta alla fonte del 20% per garantire che l'individuo depositi l'intero importo nell'IRA di rollover (essenzialmente, una tassa di imposta rimborsabile). Nel caso di un trasferimento tramite assegno, l'assegno di rollover deve essere depositato entro 60 giorni. Se viene depositato dopo 60 giorni, i fondi verranno tassati e verranno addebitate delle penali.
considerazioni speciali
Un'alternativa alla distribuzione di distribuzioni in un IRA di rollover è che il dipendente li installi direttamente in un nuovo conto pensionistico con un nuovo datore di lavoro. Altre opzioni includono l'inserimento di risorse in un IRA tradizionale, ma ciò potrebbe avere implicazioni per il trasferimento dei fondi sul conto pensionistico di un altro datore di lavoro in futuro. Il denaro per il rollover può anche essere convertito in un Roth IRA, ma le tasse saranno dovute poiché i contributi del piano pensionistico dei datori di lavoro qualificati sono versati al lordo delle imposte e i Roth IRA possono detenere solo contributi al netto delle imposte.
