Che cos'è un rollover?
Un rollover può comportare una serie di azioni, più comunemente il trasferimento delle partecipazioni da un piano pensionistico a un altro senza creare un evento imponibile. Un rollover può anche comportare il reinvestimento di fondi da un titolo maturo in una nuova emissione dello stesso o di un titolo simile o il trasferimento di una posizione FOREX (FX) alla data di consegna successiva, nel qual caso il rollover comporta un addebito.
Nel contesto delle attività pensionistiche, la distribuzione da un piano pensionistico è riportata nel modulo IRS 1099-R e può essere limitata a una all'anno per ogni singolo conto pensionistico (IRA). La commissione di rollover forex derivante dalla differenza nei tassi di interesse tra le due valute sottostanti una transazione viene pagata al broker.
Rotolare
Comprensione di un rollover
I rollover si verificano spesso come un modo per fare soldi per uno scopo specifico, come il reddito immediato derivante dal day trading o per il risparmio sulle tasse, come nei piani pensionistici. Un rollover IRA o IRA rollover è un trasferimento di fondi da un conto pensionistico a un tradizionale IRA o Roth IRA. Come mostrato dai seguenti esempi, i vantaggi del rollover variano tra i diversi tipi di investimenti.
Rollover in Conti pensionistici
Con un rollover diretto, l'amministratore del piano pensionistico può pagare i proventi del piano direttamente a un altro piano o a un IRA. La distribuzione può essere emessa come assegno intestato al nuovo account. Quando riceve una distribuzione da un IRA attraverso un trasferimento da fiduciario a fiduciario, l'istituzione che detiene l'IRA può distribuire i fondi dall'IRA all'altro IRA o un piano pensionistico.
In caso di rollover di 60 giorni, i fondi di un piano pensionistico o IRA vengono pagati direttamente all'investitore, che deposita alcuni o tutti i fondi in un altro piano pensionistico o IRA entro 60 giorni.
In genere, le tasse non vengono pagate quando si esegue un rollover diretto o un trasferimento da fiduciario a fiduciario. Tuttavia, le distribuzioni da un rollover di 60 giorni e i fondi non trasferiti sono in genere tassabili.
Rollover in posizioni Forex
Gli operatori forex day a lungo termine possono guadagnare denaro sul mercato facendo trading dal lato positivo dell'equazione di rollover. I trader iniziano calcolando i punti swap, che è la differenza tra il tasso forward e il tasso spot di una specifica coppia di valute espressa in pips. I trader basano i loro calcoli sulla parità dei tassi di interesse, il che implica che l'investimento in diverse valute dovrebbe comportare rendimenti coperti uguali, indipendentemente dai tassi di interesse delle valute.
I trader calcolano i punti swap per una determinata data di consegna considerando il beneficio o il costo netto del prestito di una valuta e del prestito di un'altra contro di essa durante il periodo compreso tra la data del valore a pronti e la data di consegna a termine. Pertanto, il trader guadagna quando si trova sul lato positivo del pagamento del rollover degli interessi.
