Il finanziamento del rischio è la determinazione di come un'organizzazione pagherà gli eventi di perdita nel modo più efficace e meno costoso possibile. Il finanziamento del rischio comporta l'identificazione dei rischi, la determinazione di come finanziare il rischio e il monitoraggio dell'efficacia della tecnica di finanziamento prescelta.
Abbattimento del finanziamento del rischio
Il finanziamento del rischio è progettato per aiutare un'azienda ad allineare il suo desiderio di assumere nuovi rischi per crescere, con la sua capacità di pagare per tali rischi. Le aziende devono valutare i costi potenziali delle loro azioni e se l'azione aiuterà l'azienda a raggiungere i suoi obiettivi. L'azienda esaminerà le sue priorità per determinare se sta assumendo la quantità adeguata di rischio per raggiungere i suoi obiettivi. Esaminerà inoltre se sta assumendo i giusti tipi di rischi e se i costi di tali rischi sono contabilizzati finanziariamente.
Le aziende hanno una varietà di opzioni quando si tratta di proteggersi dai rischi. Sono disponibili polizze assicurative commerciali, assicurazioni captive, autoassicurazione e altri schemi di trasferimento del rischio alternativi, sebbene l'efficacia di ciascuno di essi dipenda dalle dimensioni dell'organizzazione, dalla situazione finanziaria dell'organizzazione, dai rischi che l'organizzazione deve affrontare e dagli obiettivi generali dell'organizzazione. Il finanziamento del rischio cerca di scegliere l'opzione meno costosa, ma deve anche assicurarsi che l'organizzazione disponga delle risorse finanziarie disponibili per proseguire i suoi obiettivi dopo che si è verificato un evento di perdita.
Il processo per determinare il finanziamento del rischio in genere comporta una previsione delle perdite che si aspettano di subire in un determinato periodo di tempo e quindi la determinazione del valore attuale netto dei costi associati alle diverse alternative di finanziamento del rischio disponibili. È probabile che ciascuna opzione abbia costi diversi, a seconda dei rischi che necessitano di copertura, dell'indice di sviluppo delle perdite più applicabile all'azienda, del costo di mantenimento di uno staff per monitorare il programma e di eventuali consulenti, legali o esperti esterni che siano necessario.
Finanziamento del rischio come indicatore di salute finanziaria
Il modo in cui un'azienda gestisce situazioni che richiedono finanziamenti a rischio è un buon indicatore della competitività dell'organizzazione e del potenziale di successo a lungo termine. Questo perché il finanziamento del rischio dipende dall'attitudine dei leader aziendali a identificare e monitorare le metriche chiave che forniscono informazioni sulla sua salute finanziaria. Uno dei più ampiamente accettati di questi parametri chiave è Cost of Risk (COR), una misura quantitativa delle spese totali dirette e indirette dedicate alla mitigazione delle esposizioni al rischio. Sebbene sia generalmente interpretato per rilevare solo i costi derivanti da attività assicurative (ad esempio perdite trattenute, costi di controllo del rischio, premi assicurativi e spese amministrative di reparto), il vero COR rileva le spese (spesa del rischio) dal trasferimento del rischio esterno, perdite trattenute / autoassicurate, spese di consulenza esterne, amministrazione interna del programma, costi collaterali e costi per opportunità mancate.
