Sommario
- Imposte differite vs. imposte esenti
- Vantaggi dei conti differiti fiscali
- Vantaggi dei conti esenti da imposta
- Quale account è giusto per te?
- La linea di fondo
Quando pensi al pensionamento, la pianificazione fiscale dovrebbe far parte del tuo processo decisionale sin dall'inizio. I due conti pensionistici comuni che consentono alle persone di ridurre al minimo le loro bollette fiscali sono conti differiti e esenti da imposta.
Ecco uno sguardo a questi due tipi di account e la differenza chiave che ti aiuterà a decidere quale account, o se avere una combinazione di entrambi, ha senso per te.
Key Takeaways
- Con un conto differito fiscale, i risparmi fiscali vengono realizzati quando si apportano contributi, ma con un conto esente da imposte, i prelievi sono esenti da imposta in pensione. I conti pensionistici differiti fiscali comuni sono IRA tradizionali e 401 (k) s. - i conti esenti sono Roth IRA e Roth 401 (k). Una strategia di ottimizzazione fiscale ideale potrebbe essere quella di massimizzare i contributi ad entrambi i tipi di conti.
Conti differiti rispetto a conti esenti da imposta
Giusto per essere chiari: entrambi i tipi di conto pensionistico riducono al minimo l'ammontare delle spese fiscali a vita che qualcuno dovrà sostenere, il che fornisce incentivi per iniziare a risparmiare per la pensione in tenera età. La differenza più evidente tra i due tipi di conti è quando avvengono i vantaggi fiscali.
Conti differiti fiscali
I conti differiti dalle imposte ti consentono di realizzare detrazioni fiscali immediate fino a concorrenza dell'intero importo del tuo contributo, ma i prelievi futuri dal conto saranno tassati alla tua aliquota ordinaria. I conti pensionistici differiti più comuni negli Stati Uniti. sono IRA tradizionali e piani 401 (k). In Canada, il più comune è un piano di previdenza registrato (RRSP).
In sostanza, come suggerisce il nome del conto, le imposte sul reddito sono "differite" a una data successiva.
Se il tuo reddito imponibile quest'anno è di $ 50.000, per esempio, e tu contribuisci $ 3.000 a un conto differito dalle tasse, pagheresti le tasse a soli $ 47.000. In 30 anni, una volta che andrai in pensione, se il tuo reddito imponibile è inizialmente $ 40.000, ma decidi di ritirare $ 4.000 dal conto, il tuo reddito imponibile verrebbe aumentato fino a $ 44.000.
Nel 2020, gli individui possono contribuire fino a $ 19.500 a un piano 401 (k), oltre a un contributo di recupero di $ 6.000 se hai 50 anni o più.
Sia nel 2019 che nel 2020, puoi contribuire con un massimo di $ 6.000 a un IRA tradizionale (quelli da 50 in poi possono aggiungere altri $ 1.000). La partecipazione a un piano di lavoro e l'importo che guadagni possono anche ridurre la deducibilità di alcuni dei tuoi contributi IRA tradizionali.
Conti esenti da imposta
I conti esenti da imposta non generano un beneficio fiscale quando contribuisci ad essi. Forniscono invece benefici fiscali futuri; i prelievi in pensione non sono soggetti a tasse. Poiché i contributi nel conto sono effettuati con dollari al netto delle imposte, non vi è alcun vantaggio fiscale immediato. Il vantaggio principale di questo tipo di struttura è che i rendimenti degli investimenti crescono esentasse.
Le tue fasce fiscali attuali e attese sono i principali fattori trainanti nel determinare quale account è più adatto alle tue esigenze di pianificazione fiscale.
I conti esenti da imposta popolari negli Stati Uniti sono Roth IRA e Roth 401 (k). In Canada, il più comune è un conto di risparmio esentasse (TFSA).
Al contrario, in un normale portafoglio di investimenti imponibile, il proprietario pagherebbe le imposte sulle plusvalenze su $ 1, 427 di crescita quando vendesse gli investimenti. E con un conto differito dalle tasse, il proprietario pagava l'imposta sul reddito ordinaria quando prendeva le distribuzioni dal proprio conto: contributi o guadagni. Si noti che l'imposta sulle plusvalenze a lungo termine è inferiore all'imposta sul reddito ordinaria.
Con un conto differito dalle imposte, le imposte vengono pagate in futuro, ma con un conto esente da imposte, le imposte vengono pagate in questo momento. Tuttavia, spostando il periodo in cui si pagano le tasse e consentendo una crescita degli investimenti esente da imposte, si possono ottenere importanti vantaggi.
"Mi piace descrivere un conto differito dalle imposte come realmente ritardato dalle tasse. Le tasse verranno pagate un giorno lungo la strada. Un conto esente da tasse, tuttavia, è esente da imposte dopo che il denaro è stato depositato sul conto ”, afferma Mack Courter, CFP®, fondatore di Courter Financial, LLC., A Bellefonte, Pennsylvania.
I limiti di contributo per Roth IRA e Roth 401 (k) sono gli stessi dei tradizionali IRA e 401 (k), ma le persone il cui reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è troppo elevato potrebbero non essere in grado di contribuire agli Roth IRA.
Vantaggi dei conti differiti fiscali
Il vantaggio immediato di pagare meno tasse nell'anno in corso costituisce un forte incentivo per molte persone a finanziare i loro conti differiti dalle tasse. L'idea generale è che il beneficio fiscale immediato dei contributi correnti superi le implicazioni fiscali negative dei futuri prelievi.
Quando gli individui andranno in pensione, genereranno probabilmente meno reddito imponibile e, pertanto, si troveranno in una fascia fiscale inferiore. I redditi elevati sono in genere fortemente incoraggiati a massimizzare i loro conti differiti per ridurre al minimo il loro carico fiscale corrente.
Inoltre, ricevendo un vantaggio fiscale immediato, gli investitori possono effettivamente mettere più denaro nei loro conti.
Supponiamo, ad esempio, che stai pagando un'aliquota del 24% sul tuo reddito. Se contribuisci $ 2.000 a un conto differito dalle tasse, riceverai un rimborso fiscale di $ 480 (0, 24 x $ 2.000) e sarai in grado di investire più dei $ 2.000 originali, il che lo renderà composto a un tasso più veloce. Ciò presuppone che alla fine dell'anno non sia stata dovuta alcuna imposta, nel qual caso il risparmio fiscale ridurrebbe semplicemente le imposte dovute. Aumentare i tuoi risparmi può offrire vantaggi fiscali e tranquillità.
Vantaggi dei conti esenti da imposta
Poiché i vantaggi dei conti esenti da imposta sono realizzati fino a 40 anni nel futuro, alcune persone li ignorano. Tuttavia, i giovani adulti che vanno a scuola o stanno appena iniziando a lavorare sono candidati ideali per i conti esenti da tasse. In queste prime fasi della vita, il loro reddito imponibile e la corrispondente fascia fiscale sono generalmente minimi ma probabilmente aumenteranno in futuro.
Aprendo un conto esente da imposte e investendo i soldi nel mercato, un individuo sarà in grado di accedere a questi fondi insieme alla crescita del capitale aggiuntiva senza alcun problema fiscale. Poiché i prelievi da questo tipo di conto sono esenti da imposte, prelevare denaro in pensione non spingerà qualcuno in una fascia fiscale più elevata.
"La convinzione convenzionale che le tasse saranno più basse in pensione è obsoleta", afferma Ali Hashemian, MBA, CFP®, presidente di Kinetic Financial a Los Angeles, California. "Il pensionato moderno spende più denaro e genera più reddito rispetto alle generazioni precedenti. Inoltre, in futuro il contesto fiscale potrebbe essere peggiore per i pensionati di quanto lo sia oggi. Questi sono solo alcuni dei motivi per cui le strategie esenti da imposta possono essere vantaggiose."
"Non riesco a pensare a nessuno che non beneficia dell'esenzione fiscale", afferma Wes Shannon, CFP®, fondatore di SJK Financial Planning, LLC, a Hurst, in Texas. "Spesso, un cliente che si trova in una fascia fiscale elevata e ha una strategia di investimento orientata alla crescita a lungo termine sarà in grado di trarre vantaggio da plusvalenze e tassazione dei dividendi qualificata - attualmente a aliquote più basse - mentre le imposte differite converte tutti gli utili in reddito ordinario, che è tassato al tasso più elevato."
Quale account è giusto per te?
Mentre la strategia di ottimizzazione fiscale ideale implicherebbe la massimizzazione dei contributi sia ai conti differiti che a quelli esenti da imposta, ci sono alcune variabili da considerare se tali allocazioni non sono possibili.
Guadagni a basso reddito
I redditi a basso reddito sono incoraggiati a concentrarsi sul finanziamento di un conto esente da tasse. In questa fase, i contributi a un conto differito dalle tasse non avrebbero molto senso perché l'attuale beneficio fiscale sarebbe minimo, ma l'obbligo futuro potrebbe essere grande.
Qualcuno che contribuisce $ 1.000 in un conto differito dalle tasse quando incorre in un'imposta sul reddito del 12% risparmierebbe oggi solo $ 120. Se tali fondi vengono ritirati in cinque anni quando la persona si trova in una fascia fiscale più elevata e paga un'imposta sul reddito del 32%, $ 320 verranno pagati.
D'altro canto, i contributi a un conto esente da imposta sono tassati oggi. Tuttavia, supponendo che sarai esposto a una fascia fiscale più elevata negli anni successivi, la tua futura fattura fiscale sarà ridotta al minimo.
Guadagni ad alto reddito
I lavoratori con salario più elevato dovrebbero concentrarsi sui contributi a un conto differito dalle imposte come un 401 (k) o IRA tradizionale. Il vantaggio immediato può abbassare la loro fascia fiscale marginale, con conseguente valore significativo.
Considerare lo scopo e il lasso di tempo dei risparmi per la pensione
Un'altra variabile cruciale da considerare è lo scopo e il calendario per i tuoi risparmi. I conti con differimento fiscale sono generalmente, ma non sempre, preferiti come veicoli pensionistici poiché la maggior parte delle persone avrà guadagni minimi e potrebbe avere un'aliquota fiscale più bassa durante questa fase di vita post-lavoro. I conti esenti da imposta sono spesso preferiti a fini di investimento poiché un investitore può realizzare significative plusvalenze esenti da imposte.
"In realtà penso che i clienti spesso caricino troppo sui conti differiti dalle tasse", afferma Marguerita Cheng, CFP®, CEO di Blue Ocean Global Wealth a Gaithersburg, Md. "Proprio come predichiamo la diversificazione degli investimenti, la diversificazione fiscale è altrettanto importante. È importante realizzare risparmi fiscali oggi. Tuttavia, c'è qualcosa da dire per i risparmi pensionistici esenti da tasse o esenti da tasse. La combinazione di media del costo in dollari, valore nel tempo del denaro e crescita esente da imposte è un potente passo avanti."
Qualunque siano le tue esigenze finanziarie, un consulente finanziario sarebbe in grado di aiutarti a decidere quale tipo di account è il migliore per te.
La linea di fondo
La pianificazione fiscale è una parte essenziale di qualsiasi decisione personale in materia di budget o gestione degli investimenti. I conti differiti ed esenti da imposta sono tra le opzioni più comunemente disponibili per facilitare la libertà finanziaria durante la pensione.
Quando si considerano le due alternative, basta ricordare che pagherai sempre le tasse e, a seconda del tipo di conto, è semplicemente una questione di quando.
