Sembra abbastanza semplice: se hai almeno 70 anni e mezzo, devi prelevare un importo specifico, una distribuzione minima richiesta (RMD), dai tuoi conti pensionistici differiti. Ma è fin troppo facile fare un errore che ha gravi conseguenze finanziarie.
Key Takeaways
- Generalmente, se hai almeno 70 anni e mezzo, devi prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) dai tuoi conti pensionistici entro il 31 dicembre di ogni anno. Se prelevi un importo inferiore all'importo RMD entro la scadenza, dovrai l'IRS a accisa del 50% del deficit. Un errore RMD comune sta pagando le distribuzioni per entrambi i coniugi dal conto di un coniuge.
Le distribuzioni minime richieste sono precedute da una serie di calcoli e classificazioni. Fai un errore su uno di essi e potresti ritirare meno del necessario e attivare una delle sanzioni fiscali più rigide nel libro. L'IRS impone un'accisa del 50% di qualsiasi deficit.
A causa di tale rischio, i consulenti suggeriscono spesso di sbagliare a livello di cautela quando si tratta di distribuzioni prendendo un po 'più dell'importo calcolato.
Liberati troppo dai tuoi conti, tuttavia, e potresti dover affrontare una fattura fiscale più elevata e limitare il tuo gruzzolo a lungo termine.
Ecco una carrellata di alcuni errori RMD comuni e i problemi che possono causare, di solito relativi alle tasse.
1. Ritardare il tuo primo RMD
Di norma, è necessario prendere RMD entro il 31 dicembre di ogni anno. Ma apprezzando il fatto che i nuovi "distributori" potrebbero aver bisogno di più tempo per prepararsi al processo di prelievo, l'IRS ti consente di rinviare il tuo primo RMD fino al 1 ° aprile successivo all'anno solare compiuto 70 anni e mezzo. Anche se può essere conveniente, potrebbe non essere nel tuo miglior interesse finanziario.
Trattenendo quel primo pagamento significa che devi prendere due RMD in meno di 12 mesi, quello che hai trattenuto fino alla fine di marzo e quello normale che scade il 31 dicembre.
Se i tuoi conti, e quindi i loro RMD, sono abbastanza grandi ", ciò significa potenzialmente due considerevoli prelievi imponibili nello stesso anno", afferma Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. " fascia fiscale ", sottolinea Berger, e possibilmente soggetto al supplemento Medicare, a seconda del reddito lordo rettificato modificato (MAGI).
In tale scenario, Berger raccomanda di rinunciare all'estensione. Invece, dice, distribuisci i prelievi in entrambi gli anni prendendo il tuo primo pagamento entro il 31 dicembre dell'anno che compie 70 anni e mezzo.
2. Utilizzo di un valore di mercato equo errato
L'RMD per un anno viene determinato dividendo il valore equo di mercato (FMV) di fine anno precedente per il conto pensionistico per il periodo di distribuzione applicabile. Questo si basa sulla tua età e puoi trovarlo nelle tabelle sull'aspettativa di vita emesse dall'IRS.
Il custode dei conti di pensionamento di solito fornisce un rapporto del vostro FMV entro il 31 gennaio dell'anno successivo. Tuttavia, può completare l'attività solo con le informazioni che ha a portata di mano.
Tale documentazione a volte manca, afferma Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, direttore della pianificazione finanziaria presso Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Se ci sono informazioni limitate sul valore di fine anno (ad es. Dichiarazioni perse, movimenti dei conti, attività difficili da valutare all'interno del portafoglio), questo calcolo può essere impegnativo."
Il tuo RMD potrebbe anche cambiare se apporti modifiche rilevanti dopo il calcolo del tuo FMV, sulla base delle informazioni di fine anno.
Tali modifiche tardive sono ora meno comuni, a causa delle modifiche introdotte nel Tax Cuts and Jobs Act del 2017. Tale legislazione ha vietato una delle manovre più comuni di questo tipo: la ricomposizione di un IRA Roth in un IRA tradizionale per evitare che Roth diventasse soggetto a imposta.
Tuttavia, informa il tuo custode di eventuali transazioni entro l'anno che potrebbero influire in modo plausibile sull'RMD che devi effettuare entro la fine dell'anno.
3. Miscelazione dei tipi di piano per soddisfare gli RMD
Indipendentemente dal tipo di conto, non è possibile raggiungere tutto il proprio portafoglio e prendere RMD richiesti per un tipo di conto pensionistico da un diverso tipo di conto.
RMD e IRA ereditati
Con gli IRA ereditati, puoi combinare i RMD per più IRA ereditari / beneficiari che hai ricevuto dallo stesso deceduto, e quindi prelevare il totale da uno solo di quegli account. Ma non è possibile combinare RMD da IRA ereditati da diversi deceduti.
Inoltre, non puoi prendere le distribuzioni per IRA ereditate da IRA tradizionali di tua proprietà. Per illustrare questo, ecco un esempio. Sam ha ereditato un IRA da sua zia Suzie. L'importo di RMD per l'IRA ereditato è di $ 6.000. Sam ha il suo IRA, per il quale l'importo di RMD è di $ 10.000.
Sam non può combinare i due importi RMD - uno dal suo conto, uno per quello ereditato - e ritirarsi da uno solo. Ogni RMD deve essere ritirato dal suo rispettivo account.
RMD e Roth IRA
Si noti inoltre che esistono diverse regole per le distribuzioni per Roth IRA ereditate (i Roth IRA non hanno RMD durante la vita del proprietario originale). Come in, potrebbero essere necessarie distribuzioni. "Roth IRA per singoli partecipanti non sono soggetti a RMD, ma ereditati da Roth IRA", osserva Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, CEO di Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland.
Tuttavia, se il Roth è ereditato da un coniuge, il requisito RMD non si applica. Con un account ereditato da qualcun altro, dovrai affrontare diverse opzioni di distribuzione, la migliore delle quali è il Termine Determinate Method.
RMD e 401 (k) s
4. Combinazione di RMD con il coniuge
Molte attività finanziarie possono essere detenute congiuntamente da una coppia sposata, ma i conti pensionistici non sono tra quelli. Questi devono essere di proprietà individuale. Tale responsabilità individuale si applica anche all'assunzione di RMD.
Sfortunatamente, le coppie spesso mancano questa distinzione, specialmente se depositano le tasse congiuntamente. Dato che presentano una singola dichiarazione dei redditi combinata, presumono - erroneamente - che un RMD prelevato dal conto pensionistico di un coniuge soddisfi il RMD sul conto dell'altro.
Supponiamo che tu e il tuo coniuge affrontiate entrambe le distribuzioni e decidiate di prendere semplicemente l'intero importo combinato di tali RMD dall'IRA del vostro coniuge. Prendere l'RMD dall'IRA del coniuge comporta una serie di conseguenze fiscali, nessuna delle quali va bene.
Agli occhi dell'IRS, ti sei perso il tuo RMD. L'agenzia imporrà un'accisa fino al 50% su tale importo RMD. Nel frattempo, il coniuge avrà "distribuito eccessivamente" prendendo più dal suo conto di quanto fosse necessario, il che probabilmente significa pagare più tasse.
Dato che le RMD sono considerate entrate, potrebbe anche finire grazie ai premi di sicurezza sociale e Medicare basati sul suo reddito più elevato.
La linea di fondo
Dopo aver risparmiato per anni - o decenni - alla fine devi iniziare a ritirare il denaro nei tuoi conti pensionistici e pagare le tasse su di esso. In generale, è necessario iniziare a prendere RMD a 70 anni e mezzo, e la posta in gioco è alta - finanziariamente parlando - se si commette un errore.
