Che cos'è una rendita qualificante?
Una rendita qualificata è simile a qualsiasi altra rendita, ad eccezione del fatto che è stata approvata dall'IRS per l'uso nell'ambito di un piano pensionistico qualificato o IRA. Queste rendite possono essere fisse, indicizzate o variabili a seconda degli obiettivi di investimento dello sponsor del piano. I contributi versati in una rendita qualificabile sono deducibili dalle tasse secondo le linee guida ERISA a meno che il piano o rendita non abbia una funzione Roth.
Come funziona una rendita qualificata
Le rendite qualificate non sono piani deducibili dalle tasse di per sé; devono godere di un piano qualificato o IRA per godere di questo status. Le rendite qualificate possono essere l'unico veicolo all'interno del piano o dell'account oppure possono essere anche una delle tante altre opzioni offerte. In molti casi, l'annualità qualificata è un contratto variabile ed è l'unico veicolo offerto all'interno del piano, con gli account secondari variabili che costituiscono le scelte disponibili per i partecipanti al piano.
Tipi di rendite
I prodotti che vanno in rendite qualificate e non qualificate sono gli stessi. Tuttavia, le regole per le rendite non qualificate sono diverse, come descritto nella pubblicazione IRS 575. Una svolta è che quando una rendita non qualificata viene ceduta parzialmente o totalmente, i primi dollari vengono considerati guadagni a fini fiscali e sono quindi tassati ai tassi di reddito ordinario. Una volta che tutti i guadagni sono stati ritirati, i soldi rimanenti - l'investimento originale - possono essere prelevati esentasse.
Se i pagamenti nell'ambito di un piano non qualificato sono presi sotto forma di pagamenti periodici, parte di ciascun pagamento è trattata come un ritorno dell'investimento originale per il quale non sono dovute imposte. Parte del pagamento è considerata guadagni e tassata ai tassi di reddito ordinari. Le percentuali esatte delle entrate rispetto al capitale si basano sul tipo di pagamento e sull'età del beneficiario.
Le rendite possono essere strutturate generalmente come fisse o variabili. Le rendite fisse forniscono pagamenti periodici periodici al beneficiario. Le rendite variabili consentono al proprietario di ricevere flussi di cassa futuri maggiori se gli investimenti all'interno del fondo di rendita fanno bene e pagamenti più piccoli se i suoi investimenti fanno male. Ciò fornisce un flusso di cassa meno stabile rispetto a una rendita fissa, ma consente all'annuitant di beneficiare dei forti rendimenti degli investimenti del proprio fondo.
Ci sono molte altre considerazioni, tra cui le commissioni di vendita, le commissioni e la durata della rendita. Indipendentemente dal fatto che una rendita sia qualificata o meno, i prelievi prima dei 59 anni e mezzo sono soggetti a una penalità del 10%. Poiché la rendita non qualificata viene acquistata con dollari al netto delle imposte, solo le entrate saranno soggette a penalità.
