Sommario
- Reddito e tassazione delle prestazioni
- Staffa del contribuente
- Come ridurre la tassa sulla sicurezza sociale
Tutti devono versare contributi previdenziali applicabili sul reddito, anche quelli che hanno superato l'età pensionabile. Lavorare oltre l'età pensionabile piena può aumentare le prestazioni di sicurezza sociale in futuro perché i contributi di sicurezza sociale continuano a essere versati.
Key Takeaways
- A seconda del tuo reddito, potresti pagare un'imposta sul reddito su una parte delle tue entrate della previdenza sociale. Per il 2020, le coppie che intendono presentare congiuntamente un reddito combinato tra $ 32.000 e $ 44.000 dovranno pagare un'imposta fino al 50% delle loro prestazioni. Se il reddito combinato supera i $ 44.000, saranno tassati fino all'85% dei loro benefici. Per i single, tali soglie di reddito sono comprese tra $ 25.000 e $ 34.000 per il 50% e oltre $ 34.000 per l'85%. Alcuni stati tasseranno anche entrate previdenziali separate da quanto richiesto dall'IRS.
Reddito e tassazione delle prestazioni
Continuare a lavorare, tuttavia, può ridurre l'eventuale pagamento delle indennità attualmente percepite durante l'anno di pensionamento completo, in base a un limite dell'Amministrazione della previdenza sociale, che cambia ogni anno.
Se l'età pensionabile viene raggiunta a luglio, ad esempio, il reddito totale da gennaio a luglio deve essere inferiore al limite, oppure le prestazioni di sicurezza sociale vengono abbassate di $ 1 per ogni $ 3 di reddito oltre il limite, che è di $ 48.600 per il 2020.
Tale denaro è detenuto dall'amministrazione della previdenza sociale e rimborsato in modo incrementale quando il contribuente non lavora più. Non vi sono limiti al reddito percepito oltre il mese in cui viene raggiunta l'età pensionabile completa quando viene corrisposto l'intero importo della prestazione, indipendentemente dal reddito percepito.
Staffa del contribuente
Tuttavia, l'ottenimento di prestazioni di sicurezza sociale mentre si continua a lavorare può avere l'inaspettata conseguenza negativa di incassare un contribuente in una fascia fiscale più elevata. La maggior parte delle persone dimentica che una certa percentuale delle prestazioni di sicurezza sociale può essere tassata - fino all'85% - a seconda dello stato di deposito e del reddito combinato, compresa la metà delle prestazioni di sicurezza sociale.
Alcuni stati tassano anche le prestazioni di sicurezza sociale. È possibile che vengano detratte le imposte dai pagamenti delle prestazioni di sicurezza sociale compilando il modulo IRS W-4V o richiedendo un modulo di richiesta di ritenuta volontaria online. Attualmente ci sono 13 stati in cui le prestazioni previdenziali possono anche essere tassabili a livello statale, almeno per alcuni beneficiari. Se vivi in uno di questi stati - Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, North Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont o West Virginia - verifica con l'agenzia fiscale statale competente. Come per l'imposta federale, il modo in cui queste agenzie tassano la previdenza sociale varia in base al reddito e ad altri criteri.
Come ridurre le tasse di previdenza sociale
Esistono diversi rimedi per coloro che sono tassati sulle loro prestazioni di sicurezza sociale. Forse la soluzione più ovvia è ridurre o eliminare gli interessi e i dividendi utilizzati nella formula del reddito provvisorio. In entrambi gli esempi mostrati sopra, i contribuenti avrebbero ridotto la loro imposta sulla sicurezza sociale se non avessero avuto entrate da investimenti dichiarabili in aggiunta al loro altro reddito.
Pertanto, la soluzione potrebbe essere quella di convertire i proventi da investimenti da riportare in redditi da imposte differite, ad esempio da una rendita, che non comparirà sul 1040 fino a quando non viene ritirato. Se hai $ 200.000 in certificati di deposito (CD) che guadagna il 3%, il che si traduce in $ 6.000 all'anno che verranno conteggiati come proventi provvisori. Ma gli stessi $ 200.000 che crescono all'interno di un'annualità, con l'interesse reinvestito nuovamente nell'annualità, produrranno effettivamente un interesse da dichiarare di $ 0 quando si calcolano i proventi provvisori.
In genere, le rendite diventano redditi imponibili quando sono assunte come distribuzioni a seconda del tipo di conto. Pertanto, praticamente qualsiasi investitore che non spende tutti gli interessi pagati da un CD o da un altro strumento imponibile può beneficiare del trasferimento di almeno una parte delle proprie attività in un investimento o conto differito dalle tasse.
Un altro possibile rimedio potrebbe essere semplicemente quello di lavorare un po 'meno, specialmente se si è alla soglia o quasi della tassazione delle prestazioni. Nel primo esempio sopra elencato, se Jim trasferisse i suoi investimenti tassabili in una rendita e guadagnasse $ 1.000 in meno, non avrebbe praticamente alcun beneficio imponibile. Spostare gli investimenti da conti imponibili in un IRA tradizionale o Roth raggiungerà anche lo stesso obiettivo, a condizione che i limiti di finanziamento non siano stati superati.
Advisor Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA
Fintanto che lavori e guadagni un reddito, sia autonomo che per un datore di lavoro, ti verrà richiesto di contribuire alla sicurezza sociale.
La necessità o meno di pagare le imposte sulle prestazioni di sicurezza sociale, tuttavia, dipende dal reddito lordo rettificato modificato (MAGI). Se la tua MAGI è al di sopra di una determinata soglia per il tuo stato di archiviazione (ad esempio, la limatura single o coniugata congiuntamente), i tuoi benefici sarebbero tassabili. Fino all'85% delle prestazioni di sicurezza sociale di un contribuente è imponibile.
